老师，请问一般纳税人进账税和销项税要结转吗？购金税盘完整账务处理

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-11-04

　一般纳税人缴纳增值税分录一、结转销项税额、进项税额　　1、结转进项时：　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税——进项税额　　2、结转销项时：　　借：应交税费——应交增值税——销项税额　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　二、结转进项税转出时　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　(1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。　　(2)如果转出未交增值税科目余额在贷方，表示应该缴纳的，则先做下面分录：　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税　　贷：应交税费——未交增值税　　缴纳时：　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2021-12-03

同学你好月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

2020-11-16

您好！ 1. 购买时分录借：管理费用-办公费贷：银行存款/库存现金 2.抵减税款时借：应交税额-减免税额贷：管理费用-办公费或者营业外收入

2021-01-07

您好，不需要做账务处理的

2023-05-22