一般纳税人进销税，营业税金;城建税等账务处理和结转

同学你好月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

2020-11-16

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-11-04

你好，不管是否抵扣进项，成本的账要正常做账哈

2023-09-21

：借：应交税费—应交增值税(已交税额) 贷：银行存款借：应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育附加贷：银行存款

2020-12-15

借以前年度损益调整，或者利润分配为分配利润贷，应交税费应交增值税进项转出，借，应交税费应交增值税进项转出，贷，应交税费查补税款，借，应交税费查补税款，贷，银行借，利润分配，未分配利润，贷，应交税费附加税借应交税费附加税贷银行存款

2024-10-09

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