老师好！我用的速达软件，没有用到预收账款这个科目，为什么会有余额出来，跟启用的会计制度有什么关系吗

有的老师，为什么会自动转到这个预收账款科目呢，是软件设置问题吗

你好，由报表取数公式决定的 　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额

如果有预付的账款，放到应付账款去，如果应付借方有余额，也会自动转到预付是吗

你好，如果有预付的账款负数，放到应付账款 如果应付借方有余额，也会自动转到预付账款的

老师，我这个月的销项税额是287000,进项税额是182000,上期留抵13200,本期应交增值税是91000，怎么做结转，现在只做了进项和销项

是做增值税结转吗？借应交税费~增值税，贷应交税费~未交增值税吗

你好，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额 ）287000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）182000 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）105000 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）105000—13200，   贷：应交税费—未交增值税105000—13200

上期留底的不用做吗

你好，上期留抵的上期已经做了结转分录啊

哦，看明白了

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

还有老师，我上期的实际成本进项税额是535000，由于对方多算多开了发票给我们，多开的我也一起认证了，多开的部分是做借应交税费增值税进项税额94000,贷应付账款~供应商，然后这个月的成本进项票就把上月多开的减出来，上月最后是不用缴税，请问这个月就这样做吗

你好，是的，是这样处理的 

结账后资产负债表的应交税费期末余额却是两万多，你什么呢，不该改是一笔应交的9万多吗

你好，你上期的销项税额是多少呢？

上期销项税额是62.8万

你好，上期销项税额是62.8万，上期的实际成本进项税额是535000，多开的部分是做借应交税费增值税进项税额94000，合计进项税额62.9万，那么应交税费——增值税余额应当是-0.1万才是啊

上上期留底有10799