老师，麻烦问下，我本期有销项税，但是我账上还有进项税额呢。我在账上应该怎么处理一下呢？

您好同学，首先需要看一下是销项>进项还是进项>销项，如果是进项还是进项的话就不做什么，如果是销项>进项需要做计提增值税的会计分录

2020-11-05

借应交税费，应交增值税销项1000 贷，应交税费，应交增值税转出未交增值税，1000 借应交税费，应交增值税转出未交增值税1000 贷，应交税费，未交增值税1000 借，应交税费，未交增值税1000 贷。银行存款完整的分录是这个。

2022-12-07

您好同学，如果进项税额>销项税额的话，在账上挂着就行不用再另外做分录了。

2020-11-05

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2022-05-11

根据原因调整记账错误如果是账上多记了进项，导致应交税费少算了，例如多记了一笔进项税额 100，那就做红字冲销分录：借：原材料 / 费用等（红字金额）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字 100）贷：应付账款 / 银行存款等（红字金额）税务申报错误如果是税务申报时漏填了进项，需要先确定是否可以补充申报。如果可以，在账上暂不调整，补充申报后两边数据会一致；如果不能补充申报，要分析具体情况，可能需要调整账上的进项税额转出等，例如将不能申报的进项税额 20 转出：借：原材料 / 费用等 20 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）20

2024-11-20