演示账套

老师，这道题递延所得税负债为什么影响净利润呢

2020-11-05 13:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-05 14:06

您好，税法按照500去纳税，但是会计上按照300来算，所以会差生税会差异，计提递延所得税负债，按照税法上的来纳税，而净利润又是利润总额-缴纳的所得税，所以受到影响。

2020-11-05

上年度借，营业外支出1000 贷，预计负债1000 借，递延所得税资产250 贷，所得税费用250 法院判决后借，预计负债1000 贷，其他应付款600 以前年度损益调整400 借，以前年度损益调整250 贷，递延所得税资产250 借，以前年度损益调整150 贷。未分配利润135 盈余公积15

2021-07-08

你好同学稍等回复你

2023-08-21

您好，因为解答如下因为递延所得税负债，对应的科目是其他综合收益，不是所得税费用，所以不影响所得税费用借：其他综合收益20 贷：递延所得税负债20

2022-06-11

因为非投转投的时候，本来账面是2800-200=2600.因为公允价值是3000.所以做借:投资性房地产3000累计折旧200贷:固定资产2800其他综合收益400 这个时候账面价值就是3000但税法只认可计税基础有2600.资产账面大于计税基础，确认递延所得税负债

2024-04-24

领取会员