请教一下，一张以前年度已入账的运费发票，税务局查出来说不能用，要进项税转出，所得税调增，怎么做分录？
你好！所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 增值税经税务机关检查后，应进行相应的会计调整。为此，应设立“应交税金--增值税检查调整”账户。 1、若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”账户，贷记本账户。 2、若余额在贷方，且“应交税金--应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税金--未交增值税”账户。 3、若本账户余额在贷方，“应交税金--应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税金--应交增值税”账户。 4、若本账户余额在贷方，“应交税金--应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金--未交增值税”账户。
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去年收到一张运输专用发票（含税金额108000.00元，不含税金额是98181.82元，税额9818.18元），今年被税局查到发票有问题，现需要做进项税额转出补缴增值税，请问分录应该怎么做？是否要做以前年度损益这个科目？之前做的分录是借：管理费用-运费98181.82 应交税费-进项税额9818.18 贷：应付账款108000
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请教一下，一张以前年度已入账的运费发票，税务局查出来说不能用，要进项税转出，所得税调增，怎么做分录？
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三年前一张成本的进项票税务说不能抵扣要做进项转出处理，请问分录我该怎么做，并且这个成本需要转回来增加利润然后交所得税吗
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老师，你好，税务局查账，公司是一般纳税人，以前年度开了烟酒的专用发票，现在税局叫调出来，进项转出在当期，费用可不可以直接做个什么分录给冲掉？
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请教老师：去年9月份一张运费发票已入账进项税已抵扣！今年6月份发现上游单位走逃！税务局要求进项税转出，6月份的账目中已将进项税转出！现在要求同时将成本也转出，补交企业所得税！请问，成本转出的会计分录怎么做？
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老师，我以前送的货都开完发票了，退回来的货不是上批送的，有的就1年了，对方不同意开负数发票，我们把货拿回来了，自己在账上减了，又给打的款，这算重复吗
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老师2025年9月1号实施的社保新规文件发下呗！
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老师您好，公司上市是投机吗
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从9.1号开始国家规定必须全员缴社保是不是真的 了解一下这个政策！老师这是刚刚老板发我的信息请问是这样吗？？
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老师 你好 预支的货款可以借计应付账款吗
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老师，分公司没有车辆但是老板出差回来开回来这个分公司名头的燃油费发票，需要怎么入账呢，别的分公司有车辆
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如果是小企业会计制度，不用以前年度损益调整这个科目，那应该怎么做？
你好！直接用未分配利润科目