请教一下，一张以前年度已入账的运费发票，税务局查出来说不能用，要进项税转出，所得税调增，怎么做分录？
你好！所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 增值税经税务机关检查后，应进行相应的会计调整。为此，应设立“应交税金--增值税检查调整”账户。 1、若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”账户，贷记本账户。 2、若余额在贷方，且“应交税金--应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税金--未交增值税”账户。 3、若本账户余额在贷方，“应交税金--应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税金--应交增值税”账户。 4、若本账户余额在贷方，“应交税金--应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金--未交增值税”账户。
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去年收到一张运输专用发票（含税金额108000.00元，不含税金额是98181.82元，税额9818.18元），今年被税局查到发票有问题，现需要做进项税额转出补缴增值税，请问分录应该怎么做？是否要做以前年度损益这个科目？之前做的分录是借：管理费用-运费98181.82 应交税费-进项税额9818.18 贷：应付账款108000
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请教一下，一张以前年度已入账的运费发票，税务局查出来说不能用，要进项税转出，所得税调增，怎么做分录？
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三年前一张成本的进项票税务说不能抵扣要做进项转出处理，请问分录我该怎么做，并且这个成本需要转回来增加利润然后交所得税吗
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老师，你好，税务局查账，公司是一般纳税人，以前年度开了烟酒的专用发票，现在税局叫调出来，进项转出在当期，费用可不可以直接做个什么分录给冲掉？
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请教老师：去年9月份一张运费发票已入账进项税已抵扣！今年6月份发现上游单位走逃！税务局要求进项税转出，6月份的账目中已将进项税转出！现在要求同时将成本也转出，补交企业所得税！请问，成本转出的会计分录怎么做？
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老师好，请问酒吧包场可不可以开场地地费发票
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你好，老师，请问下我们种植蓝莓，然后卖蓝莓，那每个月的肥料，员工工资这些都是放到生产成本，制造费，都一直挂在借方，是不是卖果子，全部要结转到主营业务成本了
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老师请问一下小规模纳税人如果第一季度开具普票未超过30万，第二季度超过了30万，那么增值税只缴纳第二季度的吗
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老师您好，请问WORD合同，关键信息是红色字体，不好直接修改，请问怎么处理呀？比方公司名称我想修改被别人设置了
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个税手续费返还。缴纳增值税，增值税申报表如何填报
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老师，请问2026年1月1日开始，滴滴打车费普通发票还能抵扣进项税吗
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老师你好 请问一下 就是我们销售石材给客户（一个工地）然后本月发到他工地的金额有十几万、但是他们只给我们拨款5万元、然后我们开发票也只开了5万，但是我们进货的石材发票收了10万，那我月末结转成本怎么做呢？如果按实际发货的数量算成本，那成本也是超过5万了，我们出库单是有签字，那如果附出库单，按实际数量算成本超出主营业务收入了 是不是收入成本也不匹配了？怎么做好呢？
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临时工工资个税是申报什么的呢
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老师：研发支出_费用化支出是都要月底转到管理费用吗
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如果是小企业会计制度，不用以前年度损益调整这个科目，那应该怎么做？
你好！直接用未分配利润科目