演示账套

Q

三年前一张成本的进项票税务说不能抵扣要做进项转出处理，请问分录我该怎么做，并且这个成本需要转回来增加利润然后交所得税吗

2021-07-02 10:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-02 11:00

你好需要计入成本核算，小虎牙转回缴纳企业所得税

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:03

我需要具体的分录

齐红老师解答 2021-07-02 11:07

借库存商品贷以前年度损益调整应交税费-进项转出

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:12

这是一张运费发票，当时收到的时候是借记主营业务成本

齐红老师解答 2021-07-02 11:13

那就是把主营业务成本转为以前年度做相反的分录，同时增加所得税

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:14

我开始也是这么考虑的，但是发现借方不知道借什么科目

齐红老师解答 2021-07-02 11:20

应该是钱退回来，这个额肯定的

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:22

你能再给我一个完整的分录吗

齐红老师解答 2021-07-02 11:23

借银行存款贷以前年度损益调整应交税费-进项转出

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:25

那现在联系不上对方，我是不是应该借记应收账款啊

齐红老师解答 2021-07-02 11:25

嗯，那就是先应收账款

你好需要计入成本核算，小虎牙转回缴纳企业所得税

2021-07-02

您好，借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交增值税-进项税转出应交税费-应交附加税应交税费-应交所得税借：应交税费-应交增值税-进项税转出应交税费-应交附加税应交税费-应交所得税营业外支出（滞纳金部分）贷：银行存款更正22年年报就好了

2024-08-20

你好借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应缴增值税进项转出

2021-10-19

你好；你之前收到的时候怎么做科目的；你们是什么准则；好判断科目

2022-06-09

你好，第一个分录不对，第二个分录正确的。借应交税非应交增值税进项转出，贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款，贷银行看你税务局要求与税务局如果要求你们在这个月进项转出，自己申报可以，如果直接补税的不行。

2024-03-08

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