你好,城建及教育附加是按应交增值税计算。你举例情况是按60万计算附加税
还有个问题有关城建税附加提取的,不知道你们实务中怎么操作,一般而言当月应缴纳的增值税不是在当月缴纳,比如上月未交增值税4万,本月缴纳的,本月销项税额12万,进账税额9万,本月应缴纳的增值税是3万,计提城建和教育费附加时是按本月实际缴纳的4万计提还是按当月应缴纳的3万计提城建和教育费附加
老师,请问城建及教育附加是按销项税额计算,还是按应交增值税计算?例如本月销项税额是80万,进项税额是20万,城建和教育附加是按80计算还是按80-20计算?
财税2018 80号文:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 若当期应纳税额小于退税额,那么还可以后续扣减吗。比例,本月应纳税额50万,本月退税额80万元,因退税额大于应纳税额,所以本月不用缴纳城建税及教育费附加,次月应纳税额50万元,请问次月计算城建税及附加的计税基础是50万元还是20万元(50-(80-50))
假如本月销售收入80万元(不含税),进项金额64万(不含税),计提印花税、城建税、教育附加税、地方教育附加税,企业所得税,计算税费并编制凭证
本月有销项税,但是没有进项税,那是不是按照销项税来算城建税和教育附加税
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