演示账套

老师咨询一个问题我在报增值税申报时开了两张普票一张正数发票税额是481.8 一张负数发票税额是-9095.6这张负数发票是开的清单里面有13%的税也有6%的税我按净值改了开具其他发票的金额和税额但是比对不通过这个要这么弄？

2020-11-06 14:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-11-06 15:19

你在报增值税时候？增值税是当月申报上月的，而票据是哪个月开具就在哪个月申报。举个列子，现在是11月，你申报的增值税是10月份的，而你现在开的税票是11月的。没有办法在10月体现。是不是这个原因？我通过你的描述是这样理解的，导致不匹配的，如果不对，我们再探讨

快账用户8622 追问 2020-11-06 16:16

10负数发票也是10月开的。

齐红老师解答 2020-11-06 16:37

意思就是也是申报的10月份的，冲票也是10月份开具的

快账用户8622 追问 2020-11-06 17:09

嗯，10月份的普票正数发票税额比负数发票税额小。我在填附表一时在开具其他发票处按正负数差额填的，电子税务局只有正数数据。我调了之后就比对不通过。

齐红老师解答 2020-11-06 17:14

不能调，税控发票开具发票后系统自动生成，负数就是负数，你用负数去比对，即便你要调也是调在未开发票收入栏里

快账用户8622 追问 2020-11-06 17:36

好吧，那我报了交了费还能更正申报么？还是要去大厅申报？

齐红老师解答 2020-11-06 19:53

可以更正申报，但是退税只能去大厅

快账用户8622 追问 2020-11-07 09:39

不用退税吧，加上开的专票要一部分税。

齐红老师解答 2020-11-07 09:48

是不用退税的。只要你企业还要发生业务，其实就没有必要退税。

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