老师你好 是这样的 我们是增值税一般纳税人 上个月开的有两张发票需要作废的 但是忘记了 现在才发现 也已经开出负数发票了 但是在报税的时候也是要把这两张发票金额给报上去吗

你好，是的，上月未作废需要将发票金额报上去，不然比对不会通过

这个是小规模？你只开负数发票？普通发票吗，这个之前学员反馈问税局说是0 申报就可以

您好，很高兴能够为您回答问题！ 针对您描述的情况（去年重复开具发票且未入账、本月作废重复发票），需根据是否符合作废条件及税务处理要求进行账务调整。以下是具体处理步骤及依据： --- 一、判断发票作废的合规性 根据搜索结果，跨月发票通常不能直接作废，需通过红冲处理。但若您已作废发票，需核实是否符合以下条件： 1. 作废条件（仅限当月发票）： - 发票联、抵扣联已收回且未超过开票当月； - 销售方未抄税且未记账； - 购买方未认证或认证失败。 注：您去年开具的发票已跨年，严格来说应通过红冲处理。若已强行作废，需与税务机关沟通是否需补开红字发票。 --- 二、账务处理方案 根据您的情况（一张未入账、另一张已作废），分以下两种情况处理： 情况1：原正确发票已入账，重复发票未入账且已作废 1. 调整重复发票： - 作废的发票无需入账，但需在账务系统中标记为“作废”并留存备查。 - 若重复发票已打印但未交付购买方，需在纸质发票注明“作废”字样，并确保防伪税控系统中同步作废。 2. 无需调整原分录： - 原正确发票已正常入账（如：借应收账款，贷收入、销项税），重复发票未入账不影响当期损益，仅需在备查簿中记录作废信息。 --- 情况2：重复发票已入账，需红冲更正 若重复发票已错误入账，则需通过以下步骤调整（更严谨的合规做法）： 1. 红冲原错误分录： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 2. 重新开具正确发票（如需要）： - 若需重新开具发票，按正常销售分录处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） --- 三、税务处理要点 1. 增值税申报： - 作废发票需在增值税申报表的“开具其他发票”栏次中体现，确保销项税额与账务一致。 - 若税务机关认为作废不合规，可能需补开红字发票并调整申报表。 2. 所得税处理： - 若重复发票未影响收入确认，无需调整所得税；若已错误确认收入，需通过“以前年度损益调整”科目追溯更正。 --- 四、后续风险防范 1. 与购买方核对：确保对方未认证重复发票，若已认证需协商退回或同步红冲。 2. 系统监控：启用发票管理系统，设置重复开票预警功能，避免再次发生类似问题。 3. 备查档案：保存作废发票的纸质联次及系统操作记录，以备税务机关核查。 --- 总结建议 您当前的处理可能存在合规风险（跨年发票作废），建议优先与税务机关沟通确认是否需要补开红字发票，并同步调整账务及申报表。若已作废且无争议，则按情况1处理；若存在税务隐患，则按情况2补充红冲流程。

您好，那您需要找专管员才能解决红字负数申报

同学你好 这个直接做就行了