老师 支付员工宿舍费用时候 水电费是员工自己交 当时是借预付账款借其他应收款 贷银行存款，收到员工水电费是借银行存款贷其他应收 这样其他应收就平了，但是后来收到了发票 就是借管理费用物业管理费 借管理费用水电费贷预收账款贷其他应收款，我这样的话其他应收款好像平不了，怎么能平呢？

老师，公司员工宿舍水电费员工自己交，这个金额是不是不能认证进项税额呀？

是的，如果认证了，做进项税额转出

老师，那我借待抵扣进项税额贷预付账款，那进项税额转出怎么做分录呢

借：进项税额 贷：待抵扣进项税额 借：管理费用 贷;进项税额转出

老师，那预付账款怎么平呢

借：管理费用 其他应收款 贷：预付账款 这个分录你看到了吗

老师，我现在是这样的情况，这个员工自己交的水电费我已经认证了，增值税也申报了，计提增值税根据申报表的数据计提了，我账面上还有待抵扣进项税额，所以我的进项税额计提的是平的，我想问下这样的情况咋整

我账面上还有待抵扣进项税额，所以我的进项税额计提的是平的，我想问下这样的情况咋整 没明白，你是计入待抵扣税额吗？怎么是平的？

就是我这个月收到专票税额我没有全部认证，放在待抵扣里面了。我现在把水电费认证了，所以待抵扣和我本身的待抵扣税额对不上，我想问下这样怎么弄呀？因为我的水电费的进项税额没有入账

你先把水电费这笔税金你认证的，从待抵扣转出来到进项税额

老师，我这个水电费的税金没有入账

没有入账是你现在入账就可以了

那我可以不入帐吗？等到下个月申报直接在申报表上转出，这样可以吗

你不入账你的申报表和账不就不对了吗？

主要是不会调，感觉怎么调都不对，上个月付款我做的借预付账款借其他应收贷银行存款，后来收到了员工水电费是借银行存款贷其他应收款，这个月收到了发票，发票上包含了物业费和水电费，我是借管理费用借待抵扣进项税额贷预付账款，水电费我不知道怎么加进这个分录，因为在上个月我的其他应收已经平了

我上面写的分录您具体看了吗？我说了你的分录写的不对，你要按照我的分录写 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 进项税额 其他应收款 贷：预付账款

还是要红冲吗？