你好,麻烦你把题目复制过来
一、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品:已知高档化妆品的消费税税率为15%。 (1)外购高档化妆品一批,注明的价款为300万元,增值税39万元。当月领用60%,生产高档化妆品。期末库存为0。 (2) 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。 (3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元 (单独记账)、 包装费25万元; 销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。 (4)采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支可以150元/支购买口红。 (5) 给本企业员工200人每人发放C品牌套盒一个, 内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中高档化妆品同类不含税出厂价为300元, 普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 (6)将一批高级香水送给客户,成本价150万元,成本利润率5%.该高档香水无同类产品的市场销售价格. (1) 当月抵扣的消费税。 (2) 当月代收代缴的消费税。 (3) 企业当期应缴纳的消费税 不含代收代缴
1.思恋化妆品公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2019 年 5月发生以下业务 : (1)发出自产高档香水 500 瓶换取生产资料,取得对方开具的增值税普通发票。已知当月该类香水的最高不含税价为 500 元/瓶,平均含税价为 480 元/瓶。 (2)向某超市销售高档化妆品,开具增值税普通发票,注明不含税价款 15 万元;另收取包装物租金2 .26 万元。 (3)将公司一批新研发的高档化妆品无偿赠送给某客户,该批化妆品成本为 60 万元,无同类市场价格。
四、计算题1.思恋化妆品公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2019年5月发生以下业务:(1)发出自产高档香水500瓶换取生产资料,取得对方开具的增值税普通发票。已知当月该类香水的最高含税价为565元/瓶,平均含税价为500元/瓶。(2)向某超市销售高档化妆品,开具增值税普通发票,注明不含税价款15万元;另收取包装物租金2万元。(3)将公司一批新研发的高档化妆品无偿赠送给某客户,该批化妆品成本为60万元,无同类可比的市场价格。(4)委托美涛化妆品公司加工一批高档化妆品,提供的材料成本为160万元,支付美涛公司不含税加工费10万元,取得增值税专用发票;当月收回该批加工的化妆品,美涛公司没有同类消费品销售价格。(5)将委托加工的高档化妆品40%销售给某商场,取得不含税销售收入100万元;将另40%
思恋化妆品公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2019年5月发生以下业务:(1)发出自产高档香水500料,得对方开具的增值税普通发票。已知当月该类香水的最高含税价为565元/瓶,平均含税价为500元/瓶。(2)向某超市销售高档化妆品,开具增值税普通发票,注明不含税价款15万元;另收取包装物租金2万元。(3)公司批新研发的高档化妆品无偿赠送给某客户,该批化妆品成本为60万元,无同可比的市场价格。(4)委托美涛化妆品公司加工一批高档化妆品,提供的材料成本为160万元,支付美涛公司不含税加工费10万元,取得增值税专用发票;当月收回该批加工的化妆品,美涛公司没有同类消费品销售价格。(5)将委托加工的高档化妆品40%销售给某商场,取得不含税销售收入100万元;将另40%的委托加工的高档化妆品销售给某单位,取得不含税收入120万元;剩余20%的委托加工的高档化妆品用于连续生产加工高档化妆品,所生产的高档化妆品全部销售给某商场,化妆品不含价为100万元。(6)从某工业企业外购高档香水精一批,取得专用发票注明价款200万元。当月为职工运动会制造气氛领用了5%的
1.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品。2020年5月份发生以下义务:*(1)从甲企业购进生产用原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元;从乙企业购进10万元生产用标签,取得增值税普通发票。。(2)销售高档化妆品给某商场,取得含税销售收入200万元;销售普通护肤品给某批发企业,取得含税销售收入100万元。(3)将新研制的一批高档化妆品赠送给客户,成本20万元,成本利润率四.1.(5)为5%,该新型高档化妆品无同类产品市场销售价格。要求:请计算该化妆品生产企业应纳的增值税和应纳的消费税
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗
原五险在山东聊城交现在工作调动山东临清,聊城那边都给我办理完了但是还显示就业没有取消,怎么处理
老师我想问下,企业销售渠道营运资金预收账款占比较多,且来源为预收租赁款说明什么问题
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
1业务1的销项税额的计算 480*500/1.13*13%
业务1应该缴纳消费税的计算 500*480*15%
业务1的销项税额的计算 480*500*13%
业务2销项税额的计算是 (15+2.26/1.13)*13%
业务2消费税的计算 (15+2.26/1.13)*15%
业务3缴纳销项税额的计算 60*(1+5%)/(1-15%)*13%
业务3缴纳消费税额的计算 60*(1+5%)/(1-15%)*15%
业务4可以抵扣进项税额是10*13%=1.3
业务4代扣代缴消费税的计算 (160+10)/(1-15%)*15%
业务5销项税额的计算 (100+80+100)*13%
业务5缴纳消费税的计算 (100+80+100)*15%
业务6可以抵扣进项税额是 200*(1-5%)
业务6进项税额转出计算是 200*13%*5%