演示账套

老师好我想问下我们公司下半年的房租业主因为疫情减免了一个月那做账的时候是按6个月做还是5个月呢

2020-11-09 15:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-09 15:44

你好你开票是开半年的房屋的话你做账建议是按6个月。比如你6个月房租单月是1000 合计据实6000 你免租一个月就是5000元那么单月的租金 =5000除以6个月计算租金来做账

快账用户9392 追问 2020-11-09 15:46

这个我知道的租金是每个月要摊销的那这减免的一个月我做账的时候分录怎么做呢

齐红老师解答 2020-11-09 15:47

你好减免的你不去单独做分录了。你直接把实际支付的租金分摊到半年去做分录。借预付账款贷银行存款按月做分摊：借管理费用-租金贷预付账款

快账用户9392 追问 2020-11-09 15:50

就是说把摊销额改成实际支付的5个月的钱除以6个月的金额就可以了是吧

齐红老师解答 2020-11-09 15:50

你好是的是这样理解的

快账用户9392 追问 2020-11-09 15:51

好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-09 15:52

没事的。希望能帮到你

2020-11-09

不需要交冲掉就可以，借管理费用负数贷其他应付款负数

2020-09-09

您好，金额不大的可以直接计入当月的费用处理。

2020-08-19

您好借应付账款贷营业外收入，

2020-09-29

您好，假设半年房租是10万不含税价收到-10万不含税价发票时借：其他应收款 10.5 贷：管理费用-房租 10 应交税费-应交增值税（进项税额转出）0.5 收到5不含税价发票时借：管理费用 5 应交税费-应交增值税（进项税额）0.25 贷：其他应收款 5.25 借：银行存款 5.25 贷：其他应收款 5.25

2021-01-05