老师您好！请问公司在做工资这块分录，会计好像没有计提公司缴纳社保，而是直接做扣款的分录，借管理费用 贷银行。请问这样合适吗？对企业有影响吗？谢谢

老师分录写的没有体现公司缴纳那部分社保的扣款吧

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

谢谢老师，非常感谢！1、请问如果企业之前没有计提企业社保这部分会对企业报表和数据有什么影响吗？ 2、公积金是当月扣款当月的，这个部分也需要计提一下，再做一下扣款公积金分录吗？老师看我分录对吗？借 管理费用（企业公积金）贷 应付职工薪酬（企业公积金）借应付职工薪酬（企业公积金）贷 银行存款

住房公积金是没有问题的，谢谢?

老师第一个问题有影响吗？

有影响的同学。 假如不计提的话，数据不准确的。谢谢

具体能说说吗？

2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 付款：借：应付职工薪酬——社保  贷：银行存款 假如不计提的话，**费用就会减少，导致的成本就会减少，您的所得税是不是就要增加呢？

老师如果不计提可以社保付款时候直接例如管理费用，贷银行啊

那应付职工薪酬呢？到时候看应付职工薪 发了多少，这一项 不就是少了么？ 本来是发了10元，但是在应付职工薪酬却是8元

老师，社保公积金公司部分也是属于应付职工薪酬核算？