关于代理退税文件，有老师熟悉也发一下，如何理顺三方贸易关系，甚至四方贸易关系…申报出口关单要注意什么

一个典型的四方贸易，这种贸易情况下，作为国内供应商我们应该注意哪些呢？ 一、需要A公司出具A与B的关系证明/货物代收协议，A与C 的关系证明/货款代付协议。 避免你发货后A或者C公司说你收款不发货，投诉银行，导致汇款行追责你的银行，从而导致你的资金被退回甚至直接账户冻结--典型的骗货套路。 银行在收到你这笔款项的时候，就会要求你提供相关文件PI名字不一致的话，就会要求这些证明文件或者协议，要么你这笔款子就有可能直接被退回了。 二、需要调查C付款公司的背景，避免是敏感国公司/被制裁的公司/地下QZ/诈骗公司 如果C公司是敏感国的公司，那么C公司付款到国内公司账户的时候就会要求你这里提供很多资料进行审查，部分敏感国公司的资金甚至会直接被退回！ 如果C公司是被制裁的公司，那么这笔款子是无法汇出的，可能直接由中转行退回了。 如果C公司是地下QZ/诈骗公司，那么你这笔资金非常容易涉及黑金，一旦被查，资金直接冻结，公安介入调查，调查清楚后，这笔钱基本上也是会被公安拿走。 三、需要调查B公司收货公司的地址，避免是制裁区域的地址，或者运输过程中有路过/停靠过制裁区域。 举个例子，中国银行自2020年6月份开始，就开始对土耳其的来款进行严查，还会要求供应商提供运货船只的信息，如果半年内，此船停靠过伊朗等制裁地区，那么款项也会被退回。 四、前面三个都OK的情况下，坚持一点，款没到账不发货！ 在面对这种多方贸易的交易合同下，最重要的就是避免钱没到，货已经发出了，坚持款到发货的原则，别被客户催得乱了阵脚，尤其是遇到审查，款项迟迟无法入账的情况下，客户催促发货。

会计处理及申请退税流程 出口退税会计怎么做账务处理流程如下： 　　1、未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的，按规定计算的应收出口退税额，做如下分录： 　　借：其他应收款——应收出口退税款 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　收到出口退税时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款——应收出口退税款 　　当退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额时： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做如下分录： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额： 　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　为核算纳税人出口货物应收取的出口退税款，设置“其他应收款——应收出口退税款”科目，该科目借方反映销售出口货物按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税等，贷方反映实际收到的出口货物应退回的增值税、消费税等，期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。 出口退税的期限主要有认定时限、退税申报期限和退税申报截止期限。 认定时限 　　对外贸易经营者应按照规定在取得出口经营资格备案之日起(没有出口经营资格的生产企业应在代理出口协议签订之日起)30日内到所属国税机关办理出口退税认定手续。 退税申报期限 　　外贸企业一个月内可多次申报，生产企业应按月在1日-15日的申报期内申报。 退税申报截止期限 　　一是正常申报截止期限。外贸企业自报关出口之日起90天后的第一个增值税纳税申报期;生产企业自报关出口之日起90天后的第一个免抵退税申报期。 　　二是延期申报截止期限。因特殊原因无法在规定期限内申报退税的，出口企业可以书面形式向退税机关申请延期3个月办理。 申请办理出口退税的流程如下： 　　1、相关证件的送验及登记表的领取:企业-般在取得相关部[J已经批准其经营出C]产品业务的文件核发的工商登记的证明之后,应当于30日之内申请办理出口企业退税登记手续; 　　2、退税登记申报和受理:企业收到出口企业退税登记表后，按照登记表和法律法规的要求填写企业印鉴和相关人员印鉴后，与公司出口产品经营权批准文件、I商登记证明文件等资料一起提交申请当地税务机关，税务机关经审查确定后，受理登记 　　3、填发出1退税登记证:税务机关收到企业的正式申请,并通过审核确定没错之后按照规定的程序批准。之后核发给该企业"出口退税登记”资格; 　　4、出口退税登记变更或注销:企业经营状况发生变化或退税政策变更时，应根据实际需变更或注销退税登记。 　　一般纳税人要申请出口退税，第一步要申请办理进出口经营权。 　　在外贸企业出口退税软件上填写初次出口退税申请表，将表格下载到u盘，将公司许可证、公章、法人私章等初次海关信息带到国税进行无纸化备案，拿到后上传到国税系统，即初次出口退税备案通过。 　　备案大概一个月通过，录入发票审核通过。您可以通过税务板在出口退税软件上申请退税，填写采购发票和出口报关单的明细，在所有表格成功后，生成数据并上传到国税系统。 　　税局收到提交申请的退税申请，会联系法人再次提交申请退税的相关资料(运输单据、无纸化报关单、营业执照复印件、租金水电发票复印件、租赁合同复印件、海关报关单、进货合同、销货合同)，将这些资料提供给税局后审批无误，如果退税金额较大，税局会提前联系安排人上门核查，采用资料核实成功后，等税局退税即可。

同学你好 1.需要的，直接开给一达通，是专票 2.可以的，正常申报就行了 3.恩，是月报就要按月申报的

同学您好，您需要让给您发票的人分好了，出口的进项和报关单是需要一一对应的

老师正在计算中，请同学耐心等待哦