老师，这边问下退回了增值税，附加税的科目怎么写分录？需要冲回税金及附加吗

借，银行， 贷，城建税 借，城建 贷，税金及附加

借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-城建税 借方红字 借；税金及附加  借方红字 贷：应交税费-城建税 贷方红字

增值税呢？

什么原因退回增值税的 

加计扣除之前算的不对

那您缴纳的分录怎么写的

借，未交增值税 贷，银行

借：应交税费-未交增值税 借方红字 借：银行存款 借方蓝字

那对于本期的就不对了

您前期多交了 现在退回红冲 不影响本期要缴纳的金额啊 怎么会本期不对了

不应该应该是已缴金额的贷方？

您缴纳的时候是写的已交税金科目么？ 退回应该做当时对应的红字冲销

这个税金退款是 10%加计抵减计算错误的差额 导致的退税