演示账套

老师，请问下增值税专用发票费用类的，去年9月份的票今年还能用吗？能够税前扣除吗

2020-11-13 08:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-13 08:25

你好可以拿来认证抵扣的。现在已经取消了360天认证期的要求。 1.不能计入今年的费用，只能计入去年的费用。通过“以前年度损益调整”科目处理。

快账用户3597 追问 2020-11-13 08:28

已经把票用到今年6月账里面了，现在应该如何调整？老师

齐红老师解答 2020-11-13 08:28

你好对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。你入账到了2020年。到时可以申请追补到19年年报可以税前扣除的。

快账用户3597 追问 2020-11-13 08:31

老师好专业，这个票的金额很小，我可以做一笔冲销账冲掉这笔吗，就是我不用这个费用票了，可以这样操作吗？但是抵扣我已经抵扣了有没有影响

齐红老师解答 2020-11-13 08:32

你好如果你收到去年的发票，可以在今年进行入账处理。费用小的可以列支到费用，金额大的可以就要通过以前年度损益调整进行核算。

你好可以拿来认证抵扣的。现在已经取消了360天认证期的要求。 1.不能计入今年的费用，只能计入去年的费用。通过“以前年度损益调整”科目处理。

2020-11-13

你好，可以用的，没问题

2020-11-13

您好！餐费不可以开具专票的哦。餐费开了专票也不能抵扣进项税额的。

2021-03-02

如果说你在去年的话预提了这笔费用是可以的，如果说没有就不可以。

2021-02-09

你好，19年12月费用类专票，今年认证抵扣了，可以抵扣增值税不可以在今年所得税税前扣除，因为是19年的费用

2020-08-12

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