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老师，请问增值税申报表附表中的表四本期发生额填的什么数?本期实际抵减税额怎么填?谢谢

2020-11-13 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-13 11:07

有这个税控设备减免，有发生的时候填写，本期发生额，实际需要交增值税抵减的时候再填写第4列下面这个

快账用户7019 追问 2020-11-13 11:12

请问本期发生额怎么填？与税控设备减免有关系？

齐红老师解答 2020-11-13 11:21

这个你有发生交的时候可以填写本期发生额下面，

齐红老师解答 2020-11-13 11:21

假设你这个10月交技术维护费280 本期发生额就可以填写280

快账用户7019 追问 2020-11-13 11:25

老师，我说的是增值税附表四的填法，你说的没对吧？按你说的我填出来这个表就没对的

齐红老师解答 2020-11-13 11:39

一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。