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老师您好，申报缴纳增值税的时候，原来做在进项税额和销项税额里的余额要怎么处理呢？留抵的进项税放在哪个科目啊，谢谢
2020-11-13 20:48
2020-11-13 20:49
你好，留抵的进项税，通过应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方核算
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老师您好，缴纳增值税时的分录怎么做。销账税额和进项税额两个分录里的金额在缴纳的时候要转出吗，还是一直累计在那里？谢谢
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老师您好！公司的小规模纳税人，11月份委托境外公拍摄视频制作，需支付一笔制作费，支付时需代缴增值税进项税额，这笔代缴的增值税进项税额不能抵扣销项税额，，也不能做入成本，年末了怎么处理这个科目的余额，谢谢！
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郭老师您好，年末需要结平增值税各科目，就是把增值税各科目余额结平对吗？我们2021年有38.05元的留抵，结平时这38.05元留抵怎么处理呢？是将其留在进项税额的余额里吗？还是留在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额里呢？谢谢您
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老师，请问每个月进项、销项税额凭证做完，缴纳增值税时，要怎么做凭证啊？可以麻烦老师写一下对应的分录吗，谢谢，还有个问题啊，应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额期末可以有余额吧
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纳税的分录怎么做啊，谢谢
你好，如果销项大于进项，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款