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老师您好,缴纳增值税时的分录怎么做。销账税额和进项税额两个分录里的金额在缴纳的时候要转出吗,还是一直累计在那里?谢谢

2020-12-12 11:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-12 11:34

借销项税额,贷进项税额,转出未交增值税,结转 借转出未交增值税,贷未交增值税,缴纳做借未交增值税,贷银行,销项税额和进项税额没有期末数

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快账用户2746 追问 2020-12-12 11:36

期末数字都在未交增值税这个科目里,借是进项留抵数,贷是应交数对吧,谢谢

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齐红老师 解答 2020-12-12 11:41

没有留底税额,你看这个截图,分开是这样,

没有留底税额,你看这个截图,分开是这样,
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借销项税额,贷进项税额,转出未交增值税,结转 借转出未交增值税,贷未交增值税,缴纳做借未交增值税,贷银行,销项税额和进项税额没有期末数
2020-12-12
你好,留抵的进项税,通过应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方核算
2020-11-13
你好 本月结转的时候 借:应交税费—应交增值税(销项税额)20, 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)10, 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)10 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)10, 贷:应交税费—未交增值税10 次月缴纳的时候 借:应交税费—未交增值税 10 贷:银行存款 10
2022-04-01
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-04-09
不交税可以不用做的。
2022-01-13
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