你好 安小型微利企业
老师您好,关于500万元单价以下的固定资产可在第一年享受税前递减;后期根据折旧额再逐年递增;我想问下这个税率是统一25%来计算递减所得税费用的吗?还是小微企业的按照几档来区分?
A公司20×7年度利润表中利润总额为5000万元,该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:20×7年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)20×7年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为5年,净残值为0,会计处理按直线法计提折旧,税法上按双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,20×7年12月31日的公允价值为500万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)本期取得国债利息收入500万元,税法规定国债利息收入免税,不计入当期应纳税所得额。(5)期末,存货账面价值为2000万元,对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备。该公司适用的所得税税率为25%。假定不存在可抵扣亏损和税款抵减,预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时
A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。请回答下列问题:(00计真2020年度当期应交所得税。(2)计算2020年度递延所得税。(3)计算利润表中应确认的所得税费用。(4)编制与所得税相关的会计分录
A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。请回答下列问题:(00计真2020年度当期应交所得税。(2)计算2020年度递延所得税。(3)计算利润表中应确认的所得税费用。(4)编制与所得税相关的会计分录
A公司2021年全年实现会计利润2000万元,公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初,递延所得税资产借方余额为20万元,递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元,2、交易性金融资产成本700万元,期末公允价值为900万元,3、2020年12月31日投入使用的一台设备,原始价值605万元预计使用年限5年,残值5万元,税法规定使用年限10年,按直线法计提折旧,会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元,存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外,没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了,怎么还没
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
小型微利企业有两个档次,我应该按照哪个档次?
你的利润是多少?100万以内的选择5%就是了。
利润超过100万了
300以内的吗 那就是两档 100万以内5% 其他的10%
我的意思是固定资产递减的所得税费用用什么档次?
递延所得税负债吗 根据25%的