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老师,现在发现有几笔去年的收入和相关费用没有入账,应该怎么做

2020-11-14 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-14 15:40

你好,没有入账,补入帐就是了,涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算 比如补做收入 借:应收账款等科目 ,贷:以前年度损益调整—主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 比如费用 借:以前年度损益调整—管理费用等科目,贷:库存现金等科目。

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快账用户8382 追问 2020-11-14 15:42

老师,我们是小微企业没有以前年度损益调整这个科目,还有更简洁一点的方式吗

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齐红老师 解答 2020-11-14 15:43

你好,那就这样处理 比如补做收入 借:应收账款等科目 ,贷:利润分配—未分配利润 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 比如费用 借:利润分配—未分配利润,贷:库存现金等科目。

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快账用户8382 追问 2020-11-14 15:50

老师,那成本呢

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齐红老师 解答 2020-11-14 15:53

你好,结转成本分录是 借:利润分配—未分配利润 贷:库存商品

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你好,没有入账,补入帐就是了,涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算 比如补做收入 借:应收账款等科目 ,贷:以前年度损益调整—主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 比如费用 借:以前年度损益调整—管理费用等科目,贷:库存现金等科目。
2020-11-14
你好,实际你们提供货物或者是服务的话,借预收账款贷主营业务收入应交税费。
2020-12-14
你好,您的意思是没有价税分离吗?
2024-04-02
同学,您好,以之前费用进行调整就可以了,可以红冲
2020-08-20
可以直接补做在今年
2023-09-07
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