演示账套

老师好！ 9月份的原材料有暂估入账，那10月份要做一笔红字冲销的分录，可是10月份的在库存里怎么做这笔冲账的采用账啊？

2020-11-16 08:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-16 08:02

您好，若原材料暂估金额与发票金额相同，即使原材料转库存也不影响。

快账用户4072 追问 2020-11-16 08:06

不相同的。

齐红老师解答 2020-11-16 08:09

您好，那就影响库存商品的金额。即将10月的库存商品视同9月按发票金额入账计算的库存商品金额。

快账用户4072 追问 2020-11-16 08:13

老师，我们是商贸企业，您说的我不太明白。现在我们是想要做10月份的成本，所以要做采购，销售的订单，好计算出这个月的成本。但上个月有暂估入账。这个在库存不知道怎么做才好

齐红老师解答 2020-11-16 08:19

您好，您9月原材料暂估金额不准确，收到发票按暂估金额调整。若9月采购原材料已经转库存商品或主营业务成本，那相应发票金额与暂估金额的差额也对应转库存商品或主营业务成本。

您好，若原材料暂估金额与发票金额相同，即使原材料转库存也不影响。

2020-11-16

你这里退货后，和红冲暂估最后的结果一致的。

2020-11-16

同学您好，是的没错，是这样的暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2022-11-18

您好是在10月份的时候做做一笔红冲暂估就可以

2019-10-29

一、6月份发票回来了，就是需要冲销5月份的暂估，按发票的金额重新入账。如果是发票的金额就是10万元，那到冲销更正后，对6月的成本没有影响。

2021-08-24

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