老师好，想问一下。8月份暂估了材料，在9月份时冲回，因自己不小心，做账时没去分析。9月购入后材料因冲回8月暂估，销售时，要结转成本了。造成9月是负数材料，当10月份做账时，购入材料一张张入库时，会出现数量负数，单价也会负数，是什么原因呀。

用友软件里的事，就是在我结账的时候，软件里边儿有这个供销存？之前跟蔡老师说的时候是按原材料。就进原材料库，入成品进入成品库。那么销售也是一样，出成品就出成品库，出原材料就出原材料库。但是我公司之前老会计他做的账是，只要是购进他全进的原材料库。只要是销售无论是销售的原材料还是销售的成品，他全走的成品库。一月份之前我还是这么做的，因为二月份疫情期间没上班，就空姐的账没有业务发生。到三月份我就听用友唐经理和蔡老师说就是销售什么就从哪个库出。我就销售原材料，我走原材料库，销售成品有成品库，这个月我就是这么结的。但是我家之前那个老会计是那么接的。到月底结账的时候，正常结这个帐，我该对账的都对了。但是走到那月末处理的时候。就出问题了，他就让我输这个产成品的成本。那么产成品的成本在这之前那个老会计它干的时候。说软件儿这个人告诉他。在我公司的这个销售出库单里面，结完帐以后，在销售出库单里面。就是自动显示出这个成本价。根据销售出库单里边的这个单价的这个成本价去回填产成品的这个成本。

 老师，9月份的原材料是估计入帐，10月份的分录要红字冲销这笔凭证，再重新做一张正确的。然后在库存那里做的采购单，做不上负数，在采购那里应该怎么冲掉这笔估计的呢？还有，刚才不小心将上月暂估的在速达里做成了退货，我红字冲销后，就回到原来的样子了吧

北京新锐电器公司暂估处理方式采用单到回冲。8月份从供应商四川电器科技有限公司采购的304不锈钢数量2000张、201不锈钢材数量1500张，材料已验收入原材料库，到月底时未收到发票，暂估入账，304不锈钢暂估单价180元，201不锈钢暂估单价120元。9月22日,收到四川电器开出的增值税专用发票，发票上304不锈钢的单价为185元张，201不锈钢暂估单价124元，进行暂估报销处理，确认采购成本并确认应付账款。这个怎么写会计分录?

北京新锐电器公司暂估处理方式采用单到回冲。8月份从供应商四川电器科技有限公司采购的304不锈钢数量2000张、201不锈钢材数量1500张，材料已基收入原材料库，到月底时未收到发票，暂估入账，304不锈钢暂估单价180元,201不锈白暂估单价120元。9月22日，收到四川电器开出的增值税专用发票，发票上304不锈钢的单价为185元张，201不锈钢暂估单价124元，进行暂估报销处理，确认采购成本并确议应付账款。这个会计分录怎么写？

老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？