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老师您好！ 请问增值税一般纳税人交增值税后的会计分录怎么做？

2020-11-16 15:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-16 15:44

同学你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款

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快账用户8908 追问 2020-11-16 15:45

已经交了怎么还是未交？

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齐红老师 解答 2020-11-16 15:55

同学你好，您不是问交税的分录么，交税后应交税费减少，是在借方，未交是二级明细；

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快账用户8908 追问 2020-11-16 16:01

完整分录: 借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 是这样吗？

头像
齐红老师 解答 2020-11-16 16:03

同学你好， 不是的 期末结转 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

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快账用户8908 追问 2020-11-16 16:07

好的。谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-11-16 16:08

不客气的，祝您学习愉快；

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相关问题讨论
同学你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2020-11-16
借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-01-19
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 交税时， 借：应交税费——未交增值税  贷银行 
2021-10-08
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2021-03-10
你好 是问年末吗？ 可以看下这个例子 这个我们这边税局软件客服发的增值税年末结转如何做账举例如下： 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。 分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10） 应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。
2022-01-12
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