老师，您好，想请问一下税务问题，我司开票金额和对方实际转款金额对不上，我们此时应该如何做账，

如果是预付款项：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等（根据发票内容确定科目）7000 贷：应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：预付账款 13000 贷：银行存款 20000 如果是多付货款：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：其他应收款 - 多付货款 13000 贷：银行存款 20000 后续对方退回多付货款时：借：银行存款 13000 贷：其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用：假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用（如服务费等），且其他费用未取得发票：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：管理费用 / 其他相关费用 13000（没有发票不能税前扣除，汇算清缴时需调增应纳税所得额）贷：银行存款 20000

2024-12-18

快账用户3479 追问 2020-11-17 11:24

开票金额是42210.25，实际收到款是41820.25，差额390，原因是生产补料扣款，后期不产生了

齐红老师解答 2020-11-17 11:32

差额390计入营业外支出科目

快账用户3479 追问 2020-11-17 11:33

嗯嗯，明白，那请问税务怎么处理，我们有多交的税金

齐红老师解答 2020-11-17 11:34

税务开了票就要交税哦

快账用户3479 追问 2020-11-17 11:46

嗯嗯，是的，九月份开票已交税呢，做账就只需要营业外支出是吗

齐红老师解答 2020-11-17 11:53

是的，计入营业外支出。

快账用户3479 追问 2020-11-17 12:03

明白啦，谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-17 12:06

不客气，祝你工作顺利！

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