老师，您好，请问一下，我们公司应收账款- XX公司，借方余额有10万元，但是实际上这个公司不欠我们的钱，好像是之前会计做错账了，但是银行对账单的余额和我做账的银行存款金额又是对的上的，这个该怎么把应收账款调平呢？

就是不知道哪里做错了。现金收回的，但是现金会增加，实际又没有呢

那要找到做错误原因在哪

找不到呢，之前是代理记账公司做的，账本都不在了。所以也找不出来原因

可以问代理记账要会账本，找不到就没办法，也不知道错在哪，调账也得知道问题在哪有对应科目才行。

没有其他的方法可以调平吗？

是的，这也不是随便调的

那应收账款一直有余额，会有什么影响吗？

非要调平的话，就做坏账准备

具体分录是怎样的呢

计提坏账时，借：信用减值损失 贷：坏账准备 发生坏账时，借：坏账准备 贷：应收账款

就这两笔分录是吗？ 会多交税吗？

一般坏账准备不能在税前扣除

意思是这一部分钱是要交税吗

例如，当年利润表主营利润100，计提了坏账10，利润总额100-10=90乘以税率，坏账不能税前扣除就需要用利润总额90+10=100乘以税率

哦哦 ，懂了，谢谢老师