老师，我们公司当时为了预交的时候不交所得税，没成本就暂估了很多，也结转成本了，事实上是我们没有货物，也没有票，马上年底了，老板说也开不了这些成本票，那我需要调增的分录怎么做，申报的时候是调增四季度的所得税还是在汇算清缴再调增?调增是填到哪块呢
您好，调增不用在账上做分录，可以在汇算清缴的时候把这些没票的都纳税调增。
-
Q
老师，我们公司当时为了预交的时候不交所得税，没成本就暂估了很多，也结转成本了，事实上是我们没有货物，也没有票，马上年底了，老板说也开不了这些成本票，那我需要调增的分录怎么做，申报的时候是调增四季度的所得税还是在汇算清缴再调增?调增是填到哪块呢
-
Q
老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？
-
Q
老师，你好！我们公司现在要注销。有些库存商品我们做了报废处理，进项税额已经转出了，现在汇算清缴企业所得税是否需要调增？在哪里调增呢？还有一部分是费用发票没有收到，也收不到了，我账上也做的营业外支出，汇算清缴是否也需要调增？在哪个项目上调增呢？
-
Q
老师，我们这个月要开1000万发票，但是老板不想交这么多所得税，也不想这么早交税，让我暂估成本600万，到汇算清缴时再调增全额交上，就是纳税滞后了，这样可以吗？如果明年3月我冲回暂估，需要怎么做账呢？
-
Q
老师 我们在23年的时候暂估了7W成本 现在4月只回了2W的票 那所得税汇算的时候暂估的这5万就要调增对吗 那分录怎么写呢 还有个问题 那财务年报上就不能显示这5W调增了 吗
热门问答 更多>
-
老师 ，我问下呢？就是预估退货账务怎么处理呢？
-
给员工银行付款报销付款500元 没有发票的办公用品 分录怎么做 谢谢老师
-
老师你好，请问企业汇算清缴带出来的资产总额，和人数和实际算出来的不一致，需要改吗
-
老师你好！公司每月做PPT，核对月末余额，现在只发支付明细表，没有发放银行月末对帐单，不知道这个余额是否准确，怎样向老板反映这个事情？老师指导一下！
-
老师请问个体户每个季度开票在30万内，比如四个季度合计100万，那么这个100万需要在个税系统报经营所得税吗？
-
公司生产技术人员培训，资料费发票如何做账
-
累计折旧是资产类科目，为什么说它能影响损益，导致利润减少呢
-
这个就是从工资里扣，或者收到冲减往来，还是上个问题没说完。
-
收到的餐饮类专票，不能抵扣，应该怎么处理？税务系统上要做“不抵扣勾选”吗？勾不勾选有什么区别呢？
-
去年还有几十份普票没人报销的，可能以后也不会报了。会有什么风险吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我账上一直都有暂估，就放在那吗
两种做法，一种把暂估的分录冲销就不用汇算清缴的时候调整了，而就是不用管，汇算清缴的时候调整。
我当时是这样做的 借:库存商品 贷:应付账款暂估 借:主营业务成本 贷:库存商品 那我怎么冲呢
直接红字把这两笔分录冲了，但是不建议你这么做，充了销售就没有成本了。