你好, 借:主营业务成本 贷:库存商品 摘要写差错更正
请问:劳务公司做了销售,开了销售发票,但没开回来进项票,月底做账,做了原材料暂估入库,结转成本的时候,该怎么做分录?就按暂估数结转成本吗?等票回来后再冲回成本吗?
你好,我们公司购进一批货物,暂时没开发票,我们暂估入库,并结转了成本,后没票回来,如何红冲成本?分录怎么做,摘要怎么写?
老师,我小规模公司,之前成本票很多没进来,都挂暂估,已结转,上个季度开进来一批成本票,我直接做进库存,忘了充暂估了,这个季度我要怎么写冲暂估分录?
老师 ,我们是商贸企业。上年11月暂估入库一批产品。就按暂估的金额,数量。暂估入库了。然后11月这批暂估的货卖了,我就按暂估价结结转销售成本了。然后分录也是按暂估的写。 然后12月到发票了。金额比暂估的少。然后我按暂估录入了红字分录,又按发票录入蓝字分录。这样对吗?结转成本哪里我没有动,结转销售成本哪里需要改吗?需要冲销比发票多出来的成本吗?但是跨年了怎么办
老师,我们公司购进了货物,货到了,发票一直没开过来,那中间我们也销售了,开了发票了,的确认收入吧!那我怎么结转成本呢!因为没有库存商品,要是要暂估入库,分录借:库存商品,贷:应付账款-暂估款吗?那我次月收到发票,怎么冲暂估呢!做相反分录吗,还是做一样的分录是红字负数呢!我们是小规模纳税人,是商贸公司,库存商品种类多。如果收到货,收不到发票,具体怎么做账呢!还有怎么结转成本!
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案例一 上市公司甲公司是 ABC 会计师事务所的常年审计客户,XYZ公司和 ABC 会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲公司2019年度财务报表审计中遇到下列事项:(1)甲公司为参与企业并购委托审计,在业务约定书中约定按审计后资产的5%收取审计费用。 (2)甲公司为审计项目组成员办理了游泳俱乐部会员卡。 (3)乙公司是甲公司的子公司。审计项目组成员 A 的妻子因继承而获得乙公司股票期权1万股,目前市值5万元。 (4)丙公司是甲公司的子公司,从事小额贷款业务,2017年12月,丙公司和 ABC 会计师事务所联合对外发布行业研究报告,对该行业现状与前景进行分析,并介绍了丙公司的业务。 (5)在承接甲公司2019年度的财务报表审计工作时,了解到本次审计项目经理 B 的妻子在甲公司内担任人事部经理,事务所仍安排 B 注册会计师担任本审计项目的经理。 (6) C 注册会计师曾担任甲公司2017年度财务报表审计的项目质量控制复核人,于2018年5月退休,之后未和 ABC 会计师事务所保持交往。2019年1月1日, C 注册会计师受聘担任甲公司独立董事。 (7)丁公司和甲公司同为戊公司的重要子公司。项目组 D 注册会计师自2014年度起担任甲公司财务报表审计项目合伙人◇五年任期结束后轮换出该审计项目◇转任丁公司2019年度财务报表审计项目合伙人。 (8)甲公司内审部计划对新并购的子公司执行内部控制审计。因缺乏人手,甲公司聘请XYZ公司协助执行该项工作,但 XYZ 公司不参与制定内审计划或管理层决策。 案例研讨问题 针对上述第(1)至(8)项,逐项指出是否可能存在违反中国注册会计师职业道德守则有关独立性规定的情况,并简要说明理由。(每条回答正确得3分,共24分)
应付工程款,未收到发票,是否可以暂估金额,计入预付账款贷方,或者应付账款?
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%。甲公司委托外单位加工一批应税消费品(非金银首饰),发生如下经济业务:①发出原材料300000元,材料加工完成支付加工费60000元,增值税7800元(经税务机关认证可以抵扣),由受托方代扣代缴消费税40000元,收回的材料继续加工A产品,收回材料已验收入库。②A产品加工完成验收入库后全部对外销售,收取价款750000元,增值税97500元。要求:(1)计算委托加工物资收回验收入库金额;(2)计算销售A产品应缴消费税金额。
您好,一条生产线投资总额15万元,残值3万元,折旧费3万元,折旧时间为4年,请求出1年的折旧费用
资料:2×21年12月31日,甲单位经与代理银行提供的对账单核对无误后,将50万元零余额账户用款额度予以注销。另外,2>21年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数,未下达的用款额度为200万元。2>22年初,甲单位收到代理银行转来的额度恢复到账通知书及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 要求:根据上述资料编制下列相关会计分录。 (1)注销额度时; (2)补记指标数时; (3)恢复额度时; (4)收到财政部门批复的上年末未下达的额度时。
老师,请问公司大额存单,非保本理财收益,保本理财收益分别应该计入那个科目?大额存单是公司开承兑存入银行的保证金,银行作为大额存单计息。谢谢
企业向B工厂销售产品一批,计价款367270000元,增值税额9100元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。(折扣不包含增值税)。写出分录
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
但是我们是购进了商品没有发票,购时商品时贷了银行存款,那红冲时银行存款不能红冲的吧?
这个当时没有发票,也就不涉及了。你只是红冲成本,不涉及银行存款的
怎样红冲成本,如果库存商品也红冲掉了,那库商品怎么出库
借:主营业务成本 贷:库存商品 因为你当时少做了红冲的,这个库存商品你们是不能结转成本的。当时入库的次月就要红冲的
那我怎么红冲,因为贷了银行存
那么你这个比较负债,只能通过管理费用这个科目来调整的
怎么红冲,分录怎么
借:管理费用 贷:对应的科目 或者相反的分录