供应商有一些无法开票的货款怎么处理

分录怎么写

应付账款挂了那么多，怎么处理掉

应付账款，要处理，借应付账款 贷营业外收入

为什么是营业外收入

这个是财务上的规定。不属于经营上的收入，是利得

钱已经通过银行付过了

老师是我们买别人的东西，别人不能开票给我们

不是我们卖东西给别人

付钱买 东西，财务上是正常做分录 借库存或是管理费用 应交税费-应交增值税 进项 贷银行存款 这个成本或费用发票，如果对方在明年5月底所得税汇算清缴前不能取得发票，就要调减你的成本费用，不能在所得税前扣除。

付款的时候我做的是借应付账款贷银行存款

因为我没有收到票所以没做进项

同学，你好，没有问题你上面的分录。

现在没有发票，应付账款怎么处理掉

同学，你好，你的应付 账款怎么会有余额呢？ 购买时 借库存或是管理费用 应交税费-应交增值税 进项 贷应付账款100 付款时 借应付账款100 贷银行存款 你看，你的分录应该是这样的，一贷一借就平了100-100=0

第一步我没有做

对方开不了发票了

是不是我直接借库存贷应付账款

就没有进项了

同学，你好，第一步要做的，你的账上平的，但 因为对方没有发票，这个不能税前扣除，

这样汇算清缴的时候也不需要做什么调整对吧

如果以后发票也不回来，这个成本就不能做成本，要挑出来，在所得税报表上。

老师我没看懂

那是不是必须要做第一步

首先第一步和第二步是会计上的要求，只要你发生业务就要做账， 但问题来了，你没有收到发票呀，会计上做了账了，税务上不认你，他认为你，这个时来的成本没有发票，不能在所得税前抵扣，所以要调减你的成本，不算成本，那你的利润就会增加，这就叫税前不能扣除。

因为我没做入库，现在也没有结转这笔货款的成本，我就不用做调减成本