您好,这种情况那就进项转出,谢谢!
老师好!我们公司今年4月份由小规模变成了一般纳税人,去年10月份收到一张培训费的专用发票一直没做账务处理,我想问下老师,这张发票7月份我已勾选认证,我能抵扣吗?还是不能抵扣需要做进项税转出?
我们公司10月份刚刚认定为一般纳税人,9月份计提了运输费和劳务费,计提是以小规模纳税人计提的,税额加进成本里了。10月份收了专用发票,被我认证抵扣了,现在才想起来,现在该怎么办?
我们公司10月份刚刚认定为一般纳税人,9月份计提了运输费和劳务费,计提是以小规模纳税人计提的,税额加进成本里了。10月份收了专用发票,被我认证抵扣了,现在才想起来,现在该怎么办?
老师好,我们公司是今年8月份成立的,成立时是小规模纳税人,自10月份起网上申请成为了一般纳税人,公司目前为止还没有正式营业,三季度是零申报。在电子税务局中,纳税人资格已经显示是一般纳税人了,但税费种认定信息里面,增值税及附加税的申报期限还是按季,而且现在也无法申报10月份的,这是怎么回事?
老师请问我公司11月份是小规模,开得有10月小规模的发票,因为客户需要在12月份向税务局提出申请现已升为了一般纳税人了,现在11月份的收入在12月份开票是一般纳税人的发票,我在账务处理上面可以直接把收入计入到12月份呢?因为我在11月份报表里面也做了入库的入库是按照不含税的因为我在12月份取得发票的进项
某购物中心6月10日持银行承兑汇票来行申请贴现,汇票金额150000元,该汇票到期日为同年7月8日,经审核给予办理,贴现率6.6%,实付贴现额为(()元。A、165000B、162000C、149076D、148152
甲公司为建筑公司,发生业务如下:资料一:甲公司2019年签订了一项建造合同,合同价款1500万元,预计将会支出总成本800万元,2019年实际发生成本支出300万元(其中,耗用原材料200万元,支付建筑工人工资100万元),预计还要发生成本支出600万元。本年度结算工程款260万元。资料二:2020年甲公司与发包方签订补充合同,增加合同价款100万元。本年实际发生成本支出为400万元(其中,耗用原材料200万元,支付建筑工人工资200万元),预计还要发生成本支出300万元,本年度结算工程款480万元。要求:编制相关会计分录____。
【目的】实训建筑施工企业临时设施的核算。【资料】(1)某建筑施工企业2023年2月为进行机械厂厂房工程施工,需要在现场搭建一个临时材料库,所领用材料的计划成本为140000元,发生人工费用20000元,以银行存款支付其他费用12400元,本月材料成本差异率为2%,搭建完成后立即投入使用。(2)临时材料库按照企业工程施工期限10个月进行摊销,每月摊销额为17520元。(3)9个月后,由于厂房工程提前竣工,将临时材料库拆除,在拆除过程中支出费用1500元,残料作价500元入库。【要求】根据上述资料,编制临时设施的购建并且交付使用、摊销、清理等业务的会计分录。(全部都要写会计分录)
大发连锁超市本月采购商品及配送情况如下:(1)采购鸟牌超能皂100箱,每箱进价42元,内部调拨价48元,零售价52元。其中60箱送到配送中心仓库,30箱直接送到A直营店,10箱送往B加盟店。(2)采购天天酱油100箱,每箱进价80元,内部调拨价90元,零售价100元。其中40箱送到配送中心仓库,40箱直接送到A直营店,20箱送往B加盟店。(3)上述采购商品的发票账单已经收到,商品由有关部门验收入库,账款尚未支付。(4)总部按照购货合同,全部支付上述价款。【要求】分别按照商品进价和零售价作出配送中心、门店、总部财务部门的会计分录。(全部都要写会计分录)
【目的】实训批发企业商品购进的核算。【资料】飞飞鞋帽有限责任公司是增值税一般纳税人,2023年4月份发生下列经济业务:(1)1日,业务部转来庆宜制帽厂开来的增值税专用发票,开列童帽370箱,每箱400元,货款共计1480000元,增值税额192400元,经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)4日,向大连运动鞋厂订购运动鞋3000双,每双69元,合同规定先预付货款的40%,15天后再支付剩余的60%。今签发转账支票,预付大连运动鞋厂运动鞋货款82800元。(3)6日,公司储运部门转来收货单(入库联),向庆宜制帽厂购进童帽370箱,每箱400元,已全部验收入库,结转童帽的采购成本。(4)16日,银行转来福州运动鞋厂托收凭证,增值税专用发票上注明23厘米运动鞋1000双,每双80元,25厘米运动鞋1500,每双70元,全部货款共计185000元,增值税额24050元,运费1500元,增值税额135元。经审核无误,当即承付货款。(5)18日,业务部门转来洁洁毛巾厂开来的增值税专用发票,开列毛巾50箱,每箱400元,货款20000元,增值税额2600元,价税款签
【目的】实训建筑施工企业临时设施的核算。【资料】(1)某建筑施工企业2023年2月为进行机械厂厂房工程施工,需要在现场搭建一个临时材料库,所领用材料的计划成本为140000元,发生人工费用20000元,以银行存款支付其他费用12400元,本月材料成本差异率为2%,搭建完成后立即投入使用。(2)临时材料库按照企业工程施工期限10个月进行摊销,每月摊销额为17520元。(3)9个月后,由于厂房工程提前竣工,将临时材料库拆除,在拆除过程中支出费用1500元,残料作价500元入库。【要求】根据上述资料,编制临时设施的购建并且交付使用、摊销、清理等业务的会计分录。
大发连锁超市本月采购商品及配送情况如下:(1)采购鸟牌超能皂100箱,每箱进价42元,内部调拨价48元,零售价52元。其中60箱送到配送中心仓库,30箱直接送到A直营店,10箱送往B加盟店。(2)采购天天酱油100箱,每箱进价80元,内部调拨价90元,零售价100元。其中40箱送到配送中心仓库,40箱直接送到A直营店,20箱送往B加盟店。(3)上述采购商品的发票账单已经收到,商品由有关部门验收入库,账款尚未支付。(4)总部按照购货合同,全部支付上述价款。【要求】分别按照商品进价和零售价作出配送中心、门店、总部财务部门的会计分录。
用U8系统,销售发货单做重复了,已经开票了,要怎么删除?
北京市某个体工商户系按月纳税的小规模纳税人,主营汽车修理修配劳务,2020年5月修车取得营业收入161600元,本月购入修车配件取得增值税专用发票注明金额3000元、税额390元。计算该个体工商产应激纳增值税税额、城市维护建设税税额、教育费附加税额、地方教育费附加税额。
长春市某摩托车厂为增值税-般纳税人,主要生产气缸容量250毫升及以上的摩托车,2024年3月发生以下业务:(1)销售自产摩托车400辆,取得含增值税价款226万元,同时收取手续费5.65万元、装卸费3.39万元;(2)赞助摩托车拉力赛3辆特制摩托车(无同类产品价格),每辆成本为2万元,成本利润率为6%,(3)外购的摩托车轮胎已入库,取得增值税专用发票注明金额8万元、税额1.04万元,当月生产摩托车领用50%轮胎。计算该摩托厂本月应缴纳消费税税额、增值税税额、城市维护建设税税额、教育费附加税额、地方教育费附加税额。
怎么做分录?
月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税(进项税转出); 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。