我们公司10月份刚刚认定为一般纳税人，9月份计提了运输费和劳务费，计提是以小规模纳税人计提的，税额加进成本里了。10月份收了专用发票，被我认证抵扣了，现在才想起来，现在该怎么办？

进项转出怎么做？下个月申报时怎么申报啊

在增值税申报表 附表二 进项税额转出其他栏次 填写

那加计抵减减少额呢

对应抵减的时候少计算抵减金额就好了

哦，就是在下个月的抵减额里减掉是吗

是的 这样理解正确的

那账务处理呢？

请问抵扣的时候有没有写分录

抵扣时是从待抵扣税额转入进项税额

您做待抵扣的时候分录怎么写的 就是待抵扣借方的时候

借：主营业务成本 借：应交税费一待抵扣进项税额 贷：银行存款

借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

老师，好的，那除了转出的分录，还需票结转分录吗？

跟销项税额一起结转就好了

老师，具体怎么做啊

您平时进项销售会结转吗

老师，我不知道你说的是哪一笔，是月末成本和收入结转的那笔吗？