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老师好!我们公司今年4月份由小规模变成了一般纳税人,去年10月份收到一张培训费的专用发票一直没做账务处理,我想问下老师,这张发票7月份我已勾选认证,我能抵扣吗?还是不能抵扣需要做进项税转出?

2020-08-17 15:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-17 15:49

一般纳税人时期发生业务收到专用发票可以抵扣

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快账用户4969 追问 2020-08-17 15:53

老师,这张发票是小规模时期收到的

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齐红老师 解答 2020-08-17 15:57

小规模纳税人时,如果没有按照小规模纳税人的身份申报过税款,收到专用发票可以抵扣

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一般纳税人时期发生业务收到专用发票可以抵扣
2020-08-17
你好,你去年是按全额做的成本,是吗?
2025-02-26
,你好 1 是的,2这个你需要申报表进项税额转出,3不需要做分录,你之前做过了 ,你这个小规模期间不是0申报吧,那这个是不能抵扣,
2021-04-26
同学,你好 10月份不小心勾选认证并申报缴税,你有做分录吗?分录发一下
2024-12-27
小规模期间你们有收入的话不允许抵扣,需要做进项转出。
2021-11-08
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