老师，我们公司是一般纳税人，机械配件加工，生产这块有10万多的报废品，请问这个怎么做分录啊？之前已经入库了的，很多都是厂家退回来确定不能再要的，这个报废处理是属于合法的吧
你好，合法的，做报废处理 借：营业外支出 贷：原材料或者库存商品
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老师：用上工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目，完工总收入100万半年结算了60万工程施工-(含工资10万、材料费58万、财务费1万)完工进度结算了60万，应该是60，结转到本年利润从施工开始到结束完整带金额分录怎么做?做内账不牵扯税。总成本差不多70万
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“这种情况下，确实会导致账上挂着应付职工薪酬100元。但这也是一种处理方式，后续可以通过其他方式来解决这个问题，比如在实际发放工资时进行调整。”老师，这是你刚刚回复我的，我想问发工资怎么调整
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老师，在实际发放工资的时候怎么调整这个应付职工薪酬100元呢，计提都没含这部分金额，已经扣除了
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老师，我现在疑惑的地方是:员工的其他应收款100元从工资扣，我计提的时候如果把这100元计提了，冲的时候，能冲掉，账平的，如果我不计提这100元，账上会挂着应付职工薪酬工资100元，我理解是不用计提这100元了，之前已经计提过了，但这样借方就一直挂应付职工薪酬100元了
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企业支付给职工的工资，都属于生产费用要素中工资项目的组成（对或错）
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老师，我现在糊涂了，个税申报的收入含不含上个月计入其他应收的金额呢，如果含计提和冲掉的能够匹配，如果不含，就是冲不掉，有要挂着的
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五、业务题(本题共一小题，共20分)资料:江北公司生产甲、乙两种产品，共同耗用A材料。甲、乙产品共同耗用A材料按定额耗用量比例法分配。本月甲产品投产100件，单位消耗定额5千克;乙产品投产200件，单位消耗定额7.5千克。甲、乙两种产品本月实际消耗A材料2800千克，单价10元/千克。要求:根据上述资料，采用定额消耗量比例法分配材料费用，并编制相应的会计分录。
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老师，这个月按照应发工资来计提是可以冲掉这部分金额，那报个税的话又不含这部分的金额，是不是就不完全匹配了呢，计提的工资不是要和个税一致么
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老师，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款个税，老师你说下个月发工资会把应付职工薪酬冲掉，下个月计提的工资里没有这部分的金额，怎么会把应付职工薪酬冲掉呢
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老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税，那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
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那价格是按销售价还是按成本价来核算呢？如果当废料销售，对方不开票，我按未开票收入来申报，这个分录又是怎么做啊？
你好，按照你实际卖的价格的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
那前面老师说的借营业外支出，贷库存或者原材料，这个也是按销售价吗？
如果废料实在没有人要，销售不出去，就作这笔分录
，销售的话 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税 报废的话 借：营业外支出 贷：原材料或者库存商品
这两种情况金额都是按销售价来出帐吗，老师
你好，不是的，报废的话，没有收入没有售价，直接损失
那起码有个金额啊，报废不是借营业外支出，贷原材料或者库存商品，那不是要有金额吗？我问的就是这个金额是按销售价还是成本价来出？
借营业外支出，贷原材料或者库存商品 这个金额按照账上的金额，成本价，账上记载多少，就写多少
好的，谢谢老师
恩恩，不客气的，祝你工作顺利