老师我没有碰过全盘账，我想请教一下，现在做完十月份的账，要最后结转了，工程施工全部结转到主营成本，开的票主营收入全部转到本年利润里面，这个我还看得懂，第三步，结转损益时，借：本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思？多了的时候也有所得税，少了的时候也还是有所得税，还有一个问题，结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的，从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗

老师我没有碰过全盘账，我想请教一下，现在做完十月份的账，要最后结转了，工程施工全部结转到主营成本，开的票主营收入全部转到本年利润里面，这个我还看得懂，第三步，结转损益时，借：本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思？多了的时候也有所得税，少了的时候也还是有所得税，还有一个问题，结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的，从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗

我们单位属于供销社，然后下面有4个分支机构，分支机构的账和供销社的账分开做的，到12月份时，分支机构的利润转供销社的账务处理如下 借：本年利润 贷：其他应付款-供销社 供销社的处理 借：其他应收款-分支机构 贷：本年利润 这时候我们供销社需要缴纳企业所得税了，请问转过来的分支机构的利润和供销社的利润加起来一起缴纳企业所得税吗？加起来算出来的所得税是不是只在企业所得税那里反应，其他地方是不是反应不出来？那申报企业所得税的时候怎么填这个利润总额？还有汇算清缴的时候怎么填？

老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w

老师，我在接一家公司的账时候发现22年的某月前会计记的主营业务成本少入了一个0导致成本结转少了20多万。按22年情况其实不用交企业所得税。但是因为少了20多万成本需交企业所得税。在今年我订正的时候入的是借方未分配利润调整，老师请问我这样订正是否正确？对于这个多交的企业所得税有没有什么办法可以退？我订正到未分配利润是不会影响本年利润，从而没办法弥补今年的企业所得税抵扣数，是这样吗？

老师，到25年底的时候，账面有利润，需要做一个年末结转分录，借方本年利润，贷方利润分配-未分配利润，比如说有100万，我一直没搞懂我们有可弥补的以前年度亏损有200万，还有研发费用加计扣除，但是这个只体现在最终的第四季度所得税申报表中，这样扣下来利润就是负数了，但是我账套上还是正数啊，这个怎么搞？没搞明白