老师好！请问：本月进项税留抵余额为：10万，会计分录 ：借：应交税费-应交增税-转出多交增值税10万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10万 然后 借：应交税费-未交增值税10万 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税10万 这样做对吗老师 谢谢！

嗯嗯 如果下个月产生新的进项税有2万 销项有20万 那分录应该怎么做呢？谢谢老师！

借：应交税费-应交增值税-销项税额20万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额2万 贷：应交税费-未交增值税10万 贷：应交税费-就将增值税-转出未交增值税8万 然后再做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8万 贷：应交税费-未交增值税8万 对吗老师？

借：应交税费-应交增值税-销项税额20万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额2万 贷：应交税费-未交增值税10万 贷：应交税费-就将增值税-转出未交增值税8万 然后再做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8万 贷：应交税费-未交增值税8万 对吗老师？

可以这样直接做： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）18 贷：应交税费——未交增值税 18

那缴税时不应该是交8万吗？

您这样做有点复杂了，第一笔也可以这样做 借：应交税费——未交增值税 10 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10 或者是，加入留抵税额不退税，下期继续抵扣的话，也可以不做账务处理

结转的这个增值税需要做附件吗？谢谢老师

这个倒不需要，做记账凭证结转即可

谢谢老师