1. 1日，预付本市C公司购料款10000元，开出转账支票付讫 2. 3日，收到A公司增值税专用发票，内列:甲材料5吨，单价3000元，货款15000元，进项税额1950元，另附代垫运输费单据500元，经审核无误，全部款项由银行转账支付 3.4日，开出现金支票付讫昨日购入甲材料的装卸费250元 4.5日，甲材料运到验收入库结转本月3日验收入库的甲材料的实际采购成本 5. 12日，收到B公司增值税专用发票，内列:乙材料1吨，单价4000元， 货款4000元， 进项税额520元，另附代垫运输费单据100元，经审核无误，款项尚未支付;乙材料尚未运到 6. 15日，本月12日从B公司购入的乙材料运到验收入库，发生装卸费50元，以现金付讫 7. 16日，结转昨日验收入库的乙材料的实际采购成本 8.18日，收到本市C公司乙材料5吨，单价4000元，货款20000元， 进项税额2600元，发生运输费500元、装卸费250元 9. 18日，上述乙材料验收入库;结转其实际采购成本 10.23日，补付本市C公司购料款，开出转账支票付讫 11. 25日，以银行存款偿还前欠D公司账款29130元

要做会计分录

1借预付账款10000 贷银行存款10000

2.借在途物资—甲材料15500 应交税费进项税额1950 贷银行存款17450

3.借在途物资250 贷库存现金250

4.借原材料15750 贷在途物资15750

5.借在途物资—乙材料4100 应交税费进项税额520 贷应付账款4620

6.借在途物资—乙材料50 贷库存现金50

7.借原材料—乙材料4150 贷在途物资—乙材料4150

8.借在途物资—乙材料20500 应交税费进项税额2850 贷应付账款23350

9.借原材料—丙材料20500 贷在途物资—丙材料20500

8.借在途物资—乙材料20500 应交税费进项税额2850 贷应付账款13350 预付账款10000

10.借应付账款13350 贷银行存款13350

11.借应付账款29130 贷银行存款29130

不好意思，做完了没发给你

请问在途物资和在建工程如何区分？

在途物资是采购商品用实际成本计算没有到货时

在建工程是建造固定资产没有完工时的会计科目

好的 那第八点 那个装卸费为什么不算到在途物资？

需要算到里边，我看成进项税额了

1.购入不需安装的新设备一台，买价30 000元，增值税税率13%、进项税额3 900元;发生运杂费700元，增值税税率9%、进项税额63元。买价及运杂费均取得增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。 2.以库存现金支付各种安装材料款900元，安装材料已入库。 3.购入需要安装的B设备一台，买价30 000元，增值税税率13%、进项税额3 900元;发生运杂费700元，增值税税率9%、进项税额63元。B设备已交付安装。买价及运杂费均取得增值税专用发票，运杂费以库存现金支付，买价及相应进项税额尚未付款。

这三个问题这样写对吗？ 1.借：固定资产 30700 应交税费—应交增值税(进项税额) 3963 贷：银行存款 34663 2.借：原材料 900 贷：库存现金 900 3.借：在建工程 30700 应交税费—应交增值税(进项税额) 3963 贷：应付账款 34663

你的三个会计分录是正确的

那第三个是算在建工程还是固定资产？

直接用固定资产就可以

要么就 借在建工程30000 应交税费进项税额3900 贷银行存款33900

错了贷应付账款33900 借在建工程700 应交税费进项税额63 贷应付账款763

借固定资产30700 贷在建工程30700

那请问之前那第十点的补付是算什么？

当然是银行存款了

借：应付账款的金额是多少？

金额的计算过程是 20000+2600+500+250-10000

不应该是2600+500+250=3350吗？10000怎么来的

20000是货款呀，需要加上， 第一个业务预付的10000

好的谢谢 请问这个 购入需要安装的B设备一台，买价30 000元，增值税税率13%、进项税额3 900元;发生运杂费700元，增值税税率9%、进项税额63元。B设备已交付安装。买价及运杂费均取得增值税专用发票，运杂费以库存现金支付，买价及相应进项税额尚未付款。 税率不用管是吗？ 直接写成 借：固定资产 30700 应交税费—应交增值税(进项税额) 3963 贷：应付账款 34663