老师，请问一下，外贸企业，出口退税，收到的增值税专用发票，是要先认证后，在退税吗？

一、外贸公司出口退税（增值税）核算外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）二、外贸公司出口退税（消费税）核算外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。（1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率借：应收出口退税（消费税）贷：主营业务成本（2）收到退回的消费税款时借：银行存款贷：应收出口退税（消费税）

2021-07-12

快账用户5348 追问 2020-11-23 08:25

也是在增值税认证平台上，就是咱们平时认证进项的平台吗

齐红老师解答 2020-11-23 08:26

对的，就是那个勾选平台

快账用户5348 追问 2020-11-23 08:27

11月份我们收到进项了，12月份第一步就是先在勾选平台上选择退税不抵扣认证是吗

齐红老师解答 2020-11-23 08:29

对的，就是这样的哦

快账用户5348 追问 2020-11-23 08:30

是必须在12月份申报期的时候，选择认证，还是说什么时候退税什么时候认证勾选呢

齐红老师解答 2020-11-23 08:30

什么时候退税什么时候认证就行了

快账用户5348 追问 2020-11-23 08:31

那如果过了征期是不是就不能操作退税，不能在勾选平台选择退税不认证了

齐红老师解答 2020-11-23 08:32

现在没有过期这一说了

快账用户5348 追问 2020-11-23 08:34

如果12月份在认证平台把进项发票勾选了退税不认证，但是还有其他资料没准确齐，到1月份才开始办理退税，早在勾选平台勾选了有影响吗

齐红老师解答 2020-11-23 08:35

同学你好这个没有影响的哦

快账用户5348 追问 2020-11-23 08:37

退税的海关增值税完税证明是不是指的就是这个进项发票

齐红老师解答 2020-11-23 08:44

一般就是指的进项发票

快账用户5348 追问 2020-11-23 09:42

老师，出口免退税的，出口合同，进口报关单，装箱单，进项发票，这些时间的先后顺序有什么要求吗

齐红老师解答 2020-11-23 09:45

同学你好根据报关单，形式发票，装箱单，放行通知书，提单，合同开具发票等这些资料开具普通发票

快账用户5348 追问 2020-11-23 09:47

填的时间上有哪个先后顺序吗

齐红老师解答 2020-11-23 09:50

同学你好这个是装箱单，放行通知书，提单这样的顺序其他的没有先后顺序

快账用户5348 追问 2020-11-24 08:11

谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-24 08:13

满意请给五星好评，谢谢

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