演示账套

((5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额是7.8万元。 (6)“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万元(通过县级政府向贫困地区捐赠12万元,直接向某校捐赠6万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款12万元。 7)“投资收益’账户贷方发生额27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回股息24万元,取得国债利息收入3万元。 (8)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元),发生职工福利费27万元、职工工会经费3.6万元、职工教育经费4.2万元。（残疾人工资可100%加计扣除）假设本题不考虑城市维护建设税和教育费附加。要求: (1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。 (2)计算管理费用应调整的应纳税所得额(包括加计扣除部分)。 (3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。 (4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 (6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。 (7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额 8. )计算甲企业本年应纳企业所得税

2020-11-24 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-24 08:58

你的其他材料了，你没有其他材料，也算不出你的利润呀。

快账用户1809 追问 2020-11-24 08:59

1.甲企业为一家居民企业,属于增值税一般纳税人。本年该企业发生的业务如下: (1)取得产品销售收入1620万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其他业务成本为30万元。 (2)“管理费用”账户列支60万元，其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元。（新产品技术开发费可加计扣除75%） (3)“销售费用”账户列支300万元,其中广告费180万元、业务宣传费96万元。 (4)“财务费用’账户列支24万元,其中本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(同期银行贷款年利率为6%)。 (5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取

齐红老师解答 2020-11-24 10:32

看一下图片，参考一下。