老师，您好。购进机器设备一台，本来打算做固定资产，后企业用不上，直接卖了，增值税一般纳税人。销售税率是多少，这台机器设备，我们并没有取得发票。可以按简易计税开票吗

蓝天企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生如下生产经营业务:1为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税为2600元，支付运输企业增值税小规模纳税人）不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。2组织优秀员工外出旅游，取得注明旅客身份信息的铁路车票，票面金额50000元。3对外出租自己的一项生产设备，租赁合同中约定租赁期限为6个月，2019年7月一次性收取全部不含税租金收入36000元。4采取直接收款方式销售3台X型号自产机器设备，取得的价税合计金额为52650元，该设备当月尚未发出。5将2台X型号自产机器设备投资于黄河股份有限公司取得黄河股份有限公司12％的股权；另将一台Y型号自产机器设备赠送给本市一家食品厂，该型号机器设备无同类市场销售价格，生产成本为13000元，成本利润率为10％6因管理不善丢失一批5月份购入的食用植物油（抵扣进项税额），账面成本为8000元。其他相关资料:上期留抵税额为5000元。要求:（1）计算该企业当月应确认的增值税销项税额。（2）计算该企业当月应缴纳的增值税。

8月，甲企业(一般计税方法纳税人)发生下述生产经营业务:(1)为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为15000元，增值税为1950元；支付运输企业(简易计税方法纳税人)不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)组织优秀员工处出旅游，支付铁路运费25000元，未取得增值税发票，但取得注明旅客身份信息的车票及相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一台生产设备，租赁合同中约定租赁期限为5个月，8月一次性收取全部不含税租金收入20000元。(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备，取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业，取得乙企业10%的股权；此外，将B型号自产机器设备赠送给丙企业，该型号机器设备无同类市场销售价格，生产成本为13000元，成本利润率为10%。(6)因管理不善，丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额)，账面成本为5200元。(说明:上期留抵税额为5000元。)根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问均需分析

8月，甲企业(一般计税方法纳税人)发生下述生产经营业务:(1)为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为15000元，增值税为1950元；支付运输企业(简易计税方法纳税人)不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)组织优秀员工处出旅游，支付铁路运费25000元，未取得增值税发票，但取得注明旅客身份信息的车票及相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一台生产设备，租赁合同中约定租赁期限为5个月，8月一次性收取全部不含税租金收入20000元。(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备，取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业，取得乙企业10%的股权；此外，将B型号自产机器设备赠送给丙企业，该型号机器设备无同类市场销售价格，生产成本为13000元，成本利润率为10%。(6)因管理不善，丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额)，账面成本为5200元。(说明:上期留抵税额为5000元。)根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问均需分析

老师，咨询个问题， 我们公司是一般纳税人，2015年买了一台设备，当时的采购发票是17%税率的增值税专票；这台设备2021年过后就没咋用了，所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户； 现在需要给客户开发票，我有两个问题不太确认： 1、关于品名： 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”，我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”，我开票要按销售合同来开，就和之前进项发票的品名不一致，这样会不会有影响？ 2、关于税率： 销售合同上标明税率13%， 我可以按13%的税率给客户开专票吗？ 我看到有政策说：一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，开具普通发票，不得开具专票。

18.(15.0分)1.某有限责任公司是增值税的一般纳税人,2021年10月有以下业务:①购进某机器设备一台,价值50万元(不含税)取得了增值税专用发票;在购买过程中,向第三方运输公司支付运费6000元,取得了增值税专用发票。②当月购进原材料花费12万元,取得增值税专用发票:支付原材料运费3000元,取得普通发票。③当月销售本公司产品A型机器20台,每零售价8万元,开具了增值税专用发票;同时取得销售运费入3000元。④销售B型机器10台,每台10万元(不含,由本公司下属独立核算的运输部门收取运费5000元都未向对方开具增值税专用发票)。⑤取得销售某产品销售入113万元(含税),已开具增值税专用发票,在销售过程产生运费2万元,对方要求我方承担运费。(以上活动都取增值税专用发票)请计算该公司当期应缴纳增值税。