你好发票不合规年报调增是直接填在“特别纳税调整应税所得”这一栏吗

你好在30栏里面填写的

2020-11-24

一、关于“纳税调整明细表第 44 栏特别纳税调整应税所得” 1.含义：“特别纳税调整应税所得”通常是指税务机关根据特别纳税调整的相关规定，对企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，进行的纳税调整后所确定的应税所得。例如，企业与关联企业之间的转让定价不合理，税务机关按照合理的方法进行调整后增加的应纳税所得额。二、关于不享受研发费用加计扣除的处理 1.一般情况下不可以填在第 44 栏：第 44 栏“特别纳税调整应税所得”主要是针对特别纳税调整的情况，而研发费用加计扣除不属于特别纳税调整的范畴。不享受研发费用加计扣除通常不应填在这一栏进行调增。 2.正确的处理方式：如果企业选择不享受研发费用加计扣除，应根据具体原因和相关规定进行处理。例如，如果是因为不符合研发费用加计扣除的条件，那么在纳税调整时，通常应在“A105000 纳税调整项目明细表”中的其他相应项目（如“扣除类调整项目”中的“其他”等项目）进行调整，而不是在“特别纳税调整应税所得”栏次进行填列。

2024-08-06

你好；怎么会不一样；你们是不是有少报数据；你先看那个收入金额是对的；在考虑去改那个表格

2023-07-19

您好，不是的，调整以前是要更正申报以前的增值税申报表的这个一栏纳税调整是在税收检查过程中，发现当年，有一些我们不能抵的抵掉了，比如有免税收入的进项不能抵。或有应交的没交，比如我们有视同销售没交税

2024-01-27

如果增值税收入和年度所得税收入有差额，需要把收入调整成和增值税申报表的数据一致，这个收入是在5000表纳税调增中调整合适。对于一般纳税人来说，可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时，根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额，可以借记应交税费--未交增值税科目。根据实际需要支付或应付的金额与上述数据增值税额的差额，可以借记主营业务成本等科目，根据实际情况支付或应付的金额，贷记银行收款、应付账款等科目

2023-10-26