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老师 购买税控盘的费用发票和税控盘服务费的发票我应该做账 麻烦老师说的详细点

2020-11-25 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-25 15:02

你好 全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用  贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,     借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用  贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数  填写附表4 减免表和主表减免税额栏  小规模纳税人税盘服务费用 留抵填写减免表235栏  

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快账用户4230 追问 2020-11-25 15:03

个体户核定征收的不需要抵扣吧

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齐红老师 解答 2020-11-25 15:27

如果定期定额,您就不用抵扣了

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你好 全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用  贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,     借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用  贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数  填写附表4 减免表和主表减免税额栏  小规模纳税人税盘服务费用 留抵填写减免表235栏  
2020-11-25
你好,购买税控盘和服务费,可以全额抵扣,就不需要认证的 
2021-12-23
你好 看下圈住的 对税盘及服务费的处理
2022-05-14
你好,可以全额抵扣,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-11-09
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