我们账面上有一百多万的预收账款，因为开了票就要确认收入交税，所以一直放着的。如果我们从一般纳税人转为小规模纳税人，确认收入的时候要遵循之前13的税率，还是只是3％? 另外，我们还有四万多税款未抵扣，转成小规模以后要怎么处理呢？
同学你好 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。
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我们账面上有一百多万的预收账款，因为开了票就要确认收入交税，所以一直放着的。如果我们从一般纳税人转为小规模纳税人，确认收入的时候要遵循之前13的税率，还是只是3％? 另外，我们还有四万多税款未抵扣，转成小规模以后要怎么处理呢？
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老师好，我是小规模纳税人，核定征收的，现在出现一个问题就是，我们是电影院的账，客人充值的时候，我们就开出发票，计为收入了，客人办理的是会员卡充值，比如充值五十万，那我们就开了五十万发票，在税务这边就认为我们是收入了，但是实际上我们是预收账款，只能是等到顾客消费的时候，才算是营业收入，现在所得税要计算了，那我之前的开票收入可不可以调整一下账务呢？不然我充值的时候要交税，客人消费的时候，又要计为收入了呀？
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去年4月受托开发一款软件，按合同约定收到了一笔96000预收款，因对方说要更改公司名称，我们就等着一直没开票没申报收入，去年我们是小规模纳税人。后面开发的款项对方一直不付，我们既未收到款也未开票，今年我们是一般纳税人了。预收账款96000元一直挂着有一年多了，该怎么处理？
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老师，我们公司属于征收率为3％的小规模纳税人，今年因为开3％的票免税了，但是老板还是要求确认收入的时候还是要计提应交增值税，请问一下这种我月末结转的时候分录怎么做呢？
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老师，晚上好呀，请教一个问题：公司在8月转为一般纳税人，转为一般纳税人之后收到客户开的小规模纳税人期间的专票，发票认证平台有这张发票，我们要进行不抵扣认证勾选吗？还是留着不管呢？（做账直接价税合计入账的）
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老师 我的问题没有完全解答哦
还有预收账款那一块
预收账款还是在预收里面，一般纳税人的时候预收的还是按照一般纳税人的税率来
我们有固定资产因为开办时为了节省成本所以还没有开票的，转为小规模以后我们再补开票的话是按3％吗？
对的，就是这样的哦
那这样也给公司合理的少交税了哈
好像有点不对，补开票交税应该是看对方的税率哈，和我们是不是没有关联?
小规模之后卖出去的肯定按照小规模的税率来开的
老师，我说的是购进的固定资产
购进的税率看销售方的来，跟购买方没关系