你好,同学。 预交的时候,计算没问题的。 是的。
我公司承包了一项安装工程,100万,分包给安装队进行安装,70万,请问老师,分包方从税务局代开安装费发票给我公司,是个人开具的发票,我公司最后缴纳税款时可以差额征收吗?
你好 老师,我是建筑劳务公司 请问下 :如果我的包工头去项目所在地代开了经营所得发票给我,并缴纳了附加税, 公司是不是可以差额征税,公司一般纳税人但是劳务是简易计税公式是:应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%吗, 比如公司和甲方签了100万的合同, 然后公司 把100万的项目包给包工头,包工头代开了100万的经营所得发票给公司,公司全额开100万的发票给甲方,差额征税,是不是公司就增值 附加 一分税都不用交了 ,全部抵减了。
老师请问下 建筑企业跨区域涉税可以差额缴税,那本地项目不开外管证能差额缴税吗,比如我是建筑劳务公司,我把甲方100万清包工项目包给了包工头,包工头给我开了100万经营所得普票,我收到票能全额给甲方全额开票差额缴税吗, 除了印花税和企业所得税 不能差额,其他的 我就一分钱税就不用交了吧
请问劳务公司付给包工头的劳务费除了和包工头签订劳务协议开具个人经营所得建筑服务发票外,另外一种方式是包工头去税局办理临时纳税申报登记后当月不超10万免征增值税,个税部分是按多少税率缴纳的?是算经营所得个税还是劳务所得税率
老师,标有现金字样的银行本票才能挂失止付,没有标现金字样不给挂失止付的话,别人捡到拿到银行转账,不是也能把钱转走吗?我的理解不对吗
张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师麻烦能描述的清楚一点吗 我不是太理解
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%,计算没问题的。 你增值税,不交,附加税自然不用交的
但是 今年疫情包工头开的是1%增值附加,然后公司,差额需要补2%增值附加吗,如果明年恢复3%,包工头全部交完,是不是公司就增值 附加 一分税都不用交了 ,全部抵减了。
是的,今年是特殊情况 1%,正常征收率是3%的,后面不用交附加税了的
①包工头如果代开是3%的公司就不用补税了吧, 1%的还是要补2%的 增值和附加, 这个是确定的吧 老师 ②然后老师还有一个问题 ,假如 公司开外经证在外地预缴3%,税全部交完了,还能叫农民工再代开发票给公司吗 ,
1,是的 2,可以的呀,这个不影响代开发票,这个是正常的。
那公司税都预缴了, 包工头代开了发票 还能差额吗,怎么全部冲抵掉。
这个人家给你开票,这个是你的成本呀。这个和预缴纳不影响,你这个事情是发生在预交税之后的。
①哦哦,老师 那我公司预缴了税交完,包工头开票就不能差额缴税啦, 只能做成本入账吗,不能差额抵扣了? ② 还是说年终汇算清缴 会退税
你这个预交只是说在项目地交了一部分,你回机构地理还要正常的计算,你应该交的所得税,预交的可以抵扣,多退少补。
老师,我是3%简易记税是全部交完的 除了所得税 个税也是核定的 ,是在这种情况下 包工头的票只能做成本不能差额了嘛 还是汇算清缴的时候退给公司
就是你在这个项目地预缴,这个是变不了的,你只能是回机构地去进行退。
老师那再问下,要回公司所在地去退, 是汇算清缴的时候退 还是 在国税系统里面 随时可以操作的
你回机构D的话,你每个月要根据你的开票金额正常申报呀,申报的时候就可以。
老师问下,如果要去项目所在地全员全额申报需要怎么操作,带哪些材料,然后申报了需要拿什么凭证做账吗
外经证,公章,去大厅填写表就可以了的
1.老师填什么表呢,然后员工发放工资的,工资表什么的不用带去吗, 2.全员申报是要在预缴税款前办好,还是和预缴税款同时间办理的。 就这些啦 谢谢老师 ,很耐心
1,申报表,异地预交申报表,去大厅,有人,你直接找他拿就是了 2,预交时同时办理即可