我们公司给一个员工补缴了2019年两个月的养老，员工自己把钱打公户了，但是支付的时候人家划了养老的待转积金，没有从公户走，我想问一下收到的这笔钱怎么做账，因为公司的待转积金一直没有做过会计分录

这个是因为今年疫情退回来2-4月的社保费，而且里面一直有点钱

退回来的时候，你分录是怎么做的？

退回来的时候并没有做会计分录

之前你是正常计提的吗？按全额带来计提。

是的，之前是按正常做的会计分录

借其他应收款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷管理费用。

借银行存款贷其他应付款借其他应收款贷银行存款。