你好,可以的,这样处理
请问公司1个员工单独发放现金的,然后现金发放还要找零给公司,那么我计提的 时候按实际的发放的金额计提的,分录就是计提的比发放的应付职工薪酬科目会少,后面再做笔工资退回的分录可以吗?
老师,5月末计提,借:管理费用-员工工资30000元贷:应付职工薪酬30000,但6月发放5月工资时,有两个员工未办卡也未发放现金,等办卡后补发, 实际发放是23000元,那我6月的分录怎么做?发放5月工资,借:应付职工薪酬23000,贷:银行23000。 那差额7000元,就先挂账吗?
请问老师,合规的工资发放分录是如何的,社保,公积金发上月的 1.计提员工薪酬,社保,公积金(公司部分,个人部分),个税,分录 2.进管理费用分录-(含级科目) 3.实际发放时分录
请问老师,这个工资表计提和发放的时候的分录怎么写呀?都计入管理费用,用现金发的,我不知道应付职工薪酬—工资金额那改写多少。
请问:我们去年的应付薪酬——工资贷方发生额比实际支付少,原因是计提的时候少,实发的时候有补贴所以比计提多,当时做账务处理的时候对于计提差异部分没有走应付职工薪酬—工资这个科目,造成现在的计提额比实发额小。现在做汇算清缴的职工薪酬纳税调整的时候,账载金额按实发金额填吗?
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
计提时:借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 发放时:借应付职工薪酬 550 贷:银行存款400 库存现金150 现金退回时:库存现金 50 应付职工薪酬50
是这样没错是吧?
不对,你发放时为什么550,你计提是500应该按照计提500做应付职工薪酬借方
因为我们发放现金多发了啊,没零钱
后面他又找了零钱回来,你看图应该能看懂
发放时:借应付职工薪酬 500 其他应收款50贷:银行存款400 库存现金150
然后收回 借现金 贷其他应收款
那我计提的时候还是计提500元,按实际发放工资计提哇?
你要是本身就应该500元,就是要计提500,不是550
嗯嗯,我明白了,谢谢老师
不客气,祝您学习愉快!