请问公司1个员工单独发放现金的，然后现金发放还要找零给公司，那么我计提的 时候按实际的发放的金额计提的，分录就是计提的比发放的应付职工薪酬科目会少，后面再做笔工资退回的分录可以吗？
你好，可以的，这样处理
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请问公司1个员工单独发放现金的，然后现金发放还要找零给公司，那么我计提的 时候按实际的发放的金额计提的，分录就是计提的比发放的应付职工薪酬科目会少，后面再做笔工资退回的分录可以吗？
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老师，5月末计提，借：管理费用-员工工资30000元贷：应付职工薪酬30000，但6月发放5月工资时，有两个员工未办卡也未发放现金，等办卡后补发， 实际发放是23000元，那我6月的分录怎么做？发放5月工资，借：应付职工薪酬23000,贷：银行23000。 那差额7000元，就先挂账吗？
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请问老师，合规的工资发放分录是如何的，社保，公积金发上月的 1.计提员工薪酬，社保，公积金（公司部分，个人部分），个税，分录 2.进管理费用分录-（含级科目） 3.实际发放时分录
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请问老师，这个工资表计提和发放的时候的分录怎么写呀？都计入管理费用，用现金发的，我不知道应付职工薪酬—工资金额那改写多少。
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请问：我们去年的应付薪酬——工资贷方发生额比实际支付少，原因是计提的时候少，实发的时候有补贴所以比计提多，当时做账务处理的时候对于计提差异部分没有走应付职工薪酬—工资这个科目，造成现在的计提额比实发额小。现在做汇算清缴的职工薪酬纳税调整的时候，账载金额按实发金额填吗？
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计提时：借：管理费用 500 贷：应付职工薪酬 500 发放时：借应付职工薪酬 550 贷：银行存款400 库存现金150 现金退回时：库存现金 50 应付职工薪酬50
是这样没错是吧？
不对，你发放时为什么550，你计提是500应该按照计提500做应付职工薪酬借方
因为我们发放现金多发了啊，没零钱
后面他又找了零钱回来，你看图应该能看懂
发放时：借应付职工薪酬 500 其他应收款50贷：银行存款400 库存现金150
然后收回 借现金 贷其他应收款
那我计提的时候还是计提500元，按实际发放工资计提哇？
你要是本身就应该500元，就是要计提500，不是550
嗯嗯，我明白了，谢谢老师
不客气，祝您学习愉快！