老师，5月末计提，借：管理费用-员工工资30000元贷：应付职工薪酬30000，但6月发放5月工资时，有两个员工未办卡也未发放现金，等办卡后补发， 实际发放是23000元，那我6月的分录怎么做？发放5月工资，借：应付职工薪酬23000,贷：银行23000。 那差额7000元，就先挂账吗？

热门问答 更多>

• 老师，公司要注销了，还有些固定资产，办公桌椅和直播设备，这个怎么处理好

• 老师渔业公司是那个老板筹资造船，渔民出海捕鱼，有政䇿䃼贴的公司，由于造船都是各渔民借款来投资的，船舶基本完工，试出海捕鱼老亏损，政府的䃼贴还在申请，现其中股东兼法人由于他没能力来款投资，想把股份转让给其他人，税务局工作人员认为有出海就有收益，各位问题质疑迟迟没转股权，老师请教用比较有力的说法应对？

• 老师好 小规模纳税人收普票或者专票 因为不能抵扣 是不是收发票是几个点的都无所谓

• 老师，我已经申报了11月份的税，想把进项税明细清单打印出来，在哪里打印

• A公司和B公司之间可以互相为股东么？

• 你好，贷款后不是需要还贷款，和交利息嘛，具体教我一下，怎么看？怎么判断是利息还是还的本金，比如这两个回单你帮我判断一下

• 你好，一家公司转过来做账，现在要录入初始余额，我根据对方发过来的期末余额进项税额贷方是-1012，我这边期初数写多少

• 老师 员工重新入职到我公司之后，他们的专项附加扣除会重新累计，对不？然后个税汇算清缴的时候重新去补税，对吧？

• 老师，我们是建筑公司，领导让考核下面挂靠方的公司是否有问题，有问题的就不考虑用了，因为近期税局给我们推送了几家有问题的供应商，有的没报税，有的欠税款等，所以领导在接新项目选择项目经理时让我考核，我应该从哪方面去考核呢

• 老师，我要申报12月份的社保，电子税务局上操作流程是什么