到了一车材料，钱也付了，发票没到，怎么做会计分录

我们付了货款了

你这算是预付账款了，毕竟货到票未到 先估价入账. 付款时 借:应付账款-XX 贷:银行存款 收到货物, 借:原材料/库存商品等 贷:应付账款-XX 下月冲估价 借:原材料/库存商品等(负数) 贷:应付账款-XX (负数) 收到发票后入账, 借:原材料/库存商品等 借:应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款-XX

老师，我们是货到后付款的。

那还是这个步骤吗？

那其实按照第一种方法做就可以了，就是我最初跟你讲的那种，你这毕竟票没到，即便付了钱还是只能做应付-暂估

那我没有银行存款，那我银行存款科目余额就不对了嘛

那你付钱的时候不是用银行存款付的吗，如果是现金付的，那就库存现金呗

是的，我的意思是可以这样不

前面两个步骤换一哈

你这个业务反应出来的会理解为，当时没付款，一段时间后来才付款，就怕你后期自己想不起来这个业务，其实咱们实务工作中分录做的首先要自己明白，意思是以后查账的时候要联想到这笔业务发生了什么

我可以把前两步做到一个凭证上面晒。

到时候只要你自己明白就可以了，票到了的时候税别忘了就行了

不对吧老师，第二个应该是借预付账款贷银行存款吧

这样对不对，不然你分录冲不完

您好，我刚看了一下，这样是可以的

好的，谢谢老师