到了一车材料，钱也付了，发票没到，怎么做会计分录

这样的吗？

你好，到了一车材料，钱也付了，发票没到， 借：预付账款，贷：银行存款等科目 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 （是针对这个回复有什么疑问吗） 你描述的是材料，而你做的分录是库存商品，显然是不对的

是库存商品，我们不需要加工的，我们是直接买来卖。

你好，库存商品（钱也付了，发票没到）那账务处理就是了 借：预付账款，贷：银行存款等科目 借：库存商品，   贷：应付账款-暂估

我这个分录对不对

你好，第二个不对，借方应当是预付账款 还有：做分录不要用红笔，因为会计上红字是冲销的意思

那收到发票怎么做

你好，取得发票的时候 先红冲暂估 借：应付账款-暂估，贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品，贷：预付账款

哪还有我们有一车货，买家先给了10万的预付账款，可以的这次我们给他发了18万的货，多的部分怎么入账呢

你好 买家先给了10万的预付账款，借：银行存款  10万，贷：预收账款  10万 这次我们给他发了18万的货，借：预收账款18万    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）。多出的部分在预收账款借方余额体现，代表应收未收的款项

后面收到了在借银行存款8万，贷预付账款8万，对不对，老师

你好，不对，收到尾款8万的时候分录是，借：银行存款  8万，贷：预收账款  8万

打错字了，好的谢谢老师