演示账套

某制药厂（增值税一般纳税人），3月份销售抗生素药品113万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗量情况： 1.计算当月不含税销售额 2.计算当月销项税额 3.计算当月不可抵扣进项税额 4.计算当月可以抵扣进项税额 5.计算当月应交增值税

2020-11-29 19:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-29 19:27

同学你好不含税销售额＝113/113%＝100万元销项税＝100*13%＝13 不可抵扣进项税＝6×6%×50/150 可以抵扣进项税＝6×6%×100/150 应交增值税＝销项税-可以抵扣的进项税

快账用户9186 追问 2020-11-29 19:28

/是什么意思

齐红老师解答 2020-11-29 19:35

/就是除号的意思表示除

2020-11-29

你好该制药厂当月可以抵扣的进项稅额=6.8万*（113万/1.13）/（113万/1.13%2B50万）应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*（113万/1.13）/（113万/1.13%2B50万）

2022-09-22

你好，该制药厂当月应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*（1—50万/（100万%2B50万））

2020-08-19

你好，则该制药厂当月应纳增值税=销项税额—（进项税额—不得抵扣的进项税额）=113万/1.13*13%—（6.8万—6.8万*50/（50%2B100））

2022-03-30

你好，该制药厂当月应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*（113万/1.13）/（113万/1.13%2B50万）

2022-06-14

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